Page 15 - Heroica Ciudad de Tlaxiaco

Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente; presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO
DAM-FC-02-SOL; sin embargo, no presentó la demás documentación del proceso de
contratación y justificación de la excepción a la licitación; por lo cual la documentación
presentada, resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas en cantidad de
$784,627.53 (Setecientos ochenta y cuatro mil seiscientos veintisiete pesos 23/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-10.
El siguiente Resultado: AF-11 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-11 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2141 MATERIALES Y CONSUMIBLES PARA EQUIPOS Y BIENES
INFORMÁTICOS, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Heroica Ciudad de Tlaxiaco,
Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $323,883.01
(Trescientos veintitrés mil ochocientos ochenta y tres pesos 01/100 M.N.); observando que los
registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación
justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme a la
normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en
cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, así como,
la evidencia de la recepción y destino de los materiales adquiridos; lo anterior como se detalla en el Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
ANEXO DAM-FC-03.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente INFORME FINAL DE AUDITORÍA
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/101/2024-PO-07.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $323,883.01
(Trescientos veintitrés mil ochocientos ochenta y tres pesos 01/100 M.N.), conforme a la observación
detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente, presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO
DAM-FC-03-SOL; sin embargo, no presentó la demás documentación del proceso de
contratación correspondiente y justificación de la excepción a la licitación, así como la
evidencia de la recepción y destino de los materiales adquiridos; por lo cual la
documentación presentada, resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas
en cantidad de $187,598.88 (Ciento ochenta y siete mil quinientos noventa y ocho pesos
88/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-11.
El siguiente Resultado: AF-12 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
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