Page 18 - Heroica Ciudad de Tlaxiaco

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO solventar las observaciones emitidas en cantidad de $139,830.00 (Ciento treinta y nueve
mil ochocientos treinta pesos 00/100 M.N.).
INFORME FINAL DE AUDITORÍA NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE IMPORTE
FINANCIAMIENTO 10/10/2023 BANCARIA Y O Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
139,830.00 de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
RECURSOS NÚM. DE TRANSFERENCIA $139,830.00 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
FISCALES - CUENTA BANCARIA Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
RECURSOS del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
015529 10/10/2023 139,830.00 003913 10/10/2023 139,830.00 FISCALES BBVA 3862035 Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
$139,830.00 Bancomer,
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
S.A insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
0119063846 concluyendo como no solventado el Resultado: AF-14.

TOTAL $139,830.00 El siguiente Resultado: AF-15 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
Continúa cuadro a la derecha…
(…)
COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO “RESULTADO: AF-15 CON OBSERVACIÓN
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2411 MATERIALES PÉTREOS, se constató que el H.
11/10/2023 46871489-BF2D-40AA-B5CE- ÁNGEL GONZÁLEZ 139,830.00 177 KGM DE SEMILLA DE AVENA VAR. CHIHUAHUA 139,830.00 Ayuntamiento del Municipio de Heroica Ciudad de Tlaxiaco, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca, afectó el
29D0192363E1 RAMÍREZ APS (PT) SACO DE 40 KG C/U. Presupuesto de Egresos en cantidad de $3,595,113.77 (Tres millones quinientos noventa y cinco mil
ciento trece pesos 77/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se
$139,830.00 $139,830.00 encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de
contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley oportunidad y demás circunstancias pertinentes, así como, la evidencia de la recepción y destino de
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de los materiales adquiridos; lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-05.
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
acción: Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Pliego de observaciones:
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
2023-OA/CPM/101/2024-PO-10. acción:

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $139,830.00 (Ciento
treinta y nueve mil ochocientos treinta pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en
este resultado.”

(…)

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente; presentó oficio de requerimiento de material, tres cotizaciones y un cuadro
comparativo; sin embargo, no presentó contrato, estudio de mercado y justificación de la
excepción a la licitación; por lo cual la documentación presentada, resulta insuficiente para

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