Page 16 - Heroica Ciudad de Tlaxiaco

INFORME FINAL DE AUDITORÍA (…) Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
“RESULTADO: AF-12 CON OBSERVACIÓN
Pliego de observaciones:
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2161 MATERIAL, ARTÍCULOS Y ENSERES PARA EL ASEO, LIMPIEZA
E HIGIENE, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Heroica Ciudad de Tlaxiaco, Distrito 2023-OA/CPM/101/2024-PO-08.
de Tlaxiaco, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $144,578.94 (Ciento cuarenta
y cuatro mil quinientos setenta y ocho pesos 94/100 M.N.); observando que los registros contables y Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $144,578.94 (Ciento
al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde cuarenta y cuatro mil quinientos setenta y ocho pesos 94/100 M.N.), conforme a la observación
garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, detallada en este resultado.”
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, así como, la evidencia de la
recepción y destino de los artículos adquiridos; lo anterior como se detalla a continuación: (…)

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
FINANCIAMIENTO Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE correspondiente, de las pólizas D-001455, presentó requerimiento de material del área del
DIF municipal, tres cotizaciones, cuadro comparativo y contrato de prestación de servicios
NÚM. DE TRANSFERENCIA profesionales número MHCT/2023/IP/ENERO/0025; D-006586 requerimiento de material del
área del DIF municipal, tres cotizaciones, cuadro comparativo y contrato de prestación de
CUENTA BANCARIA servicios profesionales número MHCT/2023/IP/MAYO/0022; y D-0020772, presentó
requerimiento de material de la dirección de planeación, dos cotizaciones, cuadro
001455 15/02/2023 43,103.44 000283 15/02/2023 279,492.00 15/02/2023 46634045 279,492.00 comparativo, contrato de prestación de servicios profesionales número
20/06/2023 200623 187,975.50 MHCT/2023/I.P./NOVIEMBRE/0059 y tres fotografías respectivamente; sin embargo, de la
006586 20/06/2023 57,975.50 001527 20/06/2023 187,975.50 RECURSOS 26/12/2023 BBVA 261223 43,500.00 póliza D-0020772, el cuadro comparativo carece de firmas, adicionalmente, de la póliza D-
FISCALES - Bancomer, 001455 y D-006586, no presentó estudio de mercado y justificación de la excepción a la
RECURSOS licitación, así como la evidencia de la recepción y destino de los artículos adquiridos; por lo
FISCALES S.A., cual la documentación presentada, resulta insuficiente para solventar las observaciones
0119063846 emitidas en cantidad de $144,578.94 (Ciento cuarenta y cuatro mil quinientos setenta y
ocho pesos 94/100 M.N.).
0020772 26/12/2023 43,500.00 005276 26/12/2023 43,500.00
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
TOTAL $144,578.94 $510,967.50 $510,967.50 de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Continúa cuadro a la derecha… Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
FECHA NÚM. COMPROBANTE CONCEPTO OBSERVACIONES IMPORTE Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
PROVEEDOR IMPORTE OBSERVADO

32 CJ FABULOSO SURTIDO 12/1L, 35 PQ 43,103.44

48282822-AE47- LIMPIADOR PINOL AROMAS 12/828 ML, 30 CJ 57,975.5
41E4-AEFB-
16/02/2023 ABAJUX S.A. 279,492.00 CLOROX CONCENTRADO REG. 15/930 ML, 43,500.00
A127FC5384C5 CV 29 CJ CLOROX 20/500 ML, 23 PQT PINOL $144,578.94
NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN
ABAJUX S.A. REG 15/ 1 LT, 30 PZ CLORALEX REGUAR 6/3.75 GASTO RELATIVA AL
CV LT. JUSTIFICATIVA DEL
37 CJ FABULOSO SURTIDO 12/1L, CONTRATACIÓN
PROCESO DE CONFORME A LA

CORRESPONDIENTE,
41LIMPIADOR PINOL AROMAS 12/828 ML, 37 NORMATIVIDAD APLICABLE.
20/06/202 74A08297-5A72- CJ CLOROX CONCENTRADO REG.15/930 ML,
3 4A12-8A4E- 187,975.50 37 CJ CLOROX 20/500 ML, 32 PQT PINOL

55CDF6977E7F REG 15/1 LT, 36 PZ CLORALEX REGULAR

6/3.75 LT

NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN

99E25470-F23E- FRANCISCO 25 PZA CESTO GIRO 100L C/T, 25 PZA CESTO JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA A LAS
4F4A-835B- MEJÍA
30/12/2023 43,500.00 CARAMELO CON TAPA, 5 PZA CONTENEDOR TRES COTIZACIONES Y CUADRO
51BD4C9B55A7 FERNÁNDEZ TACHO 135 L C/T, 30 PZA RECOGEDOR COMPARATIVO; ASÍ COMO, LA EVIDENCIA DE

REFORMAZO, 30 ESC. CEPILLO P-140. LA ENTREGA DE LOS ARTÍCULOS ADQUIRIDOS

A LOS BENEFICIARIOS.

$510,967.50

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

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