Page 36 - Heroica Ciudad de Tlaxiaco

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente y la evidencia documental que acredite los servicios contratados; de las
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE pólizas D-015404 y D-015423, presentó oficio de solicitud de servicio de la elaboración de
FINANCIAMIENTO proyectos, dos contratos de prestación de servicios profesionales, así como, oficio
INFORME FINAL DE AUDITORÍA NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE informativo del proveedor al municipio y cuadernillos denominados “Curso de capacitación
elaboración de proyectos para el ejercicio 2024” y “Portada de proyecto capacitación de
NÚM. DE TRANSFERENCIA derechos humanos a servidores públicos”; y de la D-018072, presentó oficio de solicitud de
capacitación para diversas áreas del municipio, contrato de prestación de servicios
CUENTA BANCARIA profesionales, oficio informativo del proveedor al municipio, cuadernillos denominados
“Capacitación al personal”, “Portada de proyecto capacitación de derechos humanos a
015404 09/10/2023 200,000.00 003888 09/10/2023 200,000.00 PARTICIPACIONES 09/10/2023 BBVA REF. 0000271121 200,000.00 servidores públicos”, “Portada proyecto elaboración de documentos oficiales para
015423 003890 09/10/2023 139,200.00 (RAMO 28) – 09/10/2023 Bancomer, administración 2022-2024, manual de organización, manual de procedimientos, código de
018072 09/10/2023 139,200.00 004646 01/11/2023 280,000.00 RECURSOS 01/11/2023 REF. 0000271590 139,200.00 ética y conducta y manuales internos”, “Curso de capacitación elaboración de proyectos
TOTAL FEDERALES S.A., para el ejercicio 2024” y “Curso de capacitación sobre el plan de trabajo 2023”, reporte
01/11/2023 280,000.00 0119769676 REF. 280,000.00 fotográfico, hojas de registro, cuestionarios, oficios informativos internos del municipio
$619,200.00 0000060287 $619,200.00 respecto a los cursos realizados, sin embargo, no presentó la autorización del gasto, tres
cotizaciones, estudio de mercado y justificación de la excepción a la licitación; por lo cual la
$619,200.00 documentación presentada, resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas
en cantidad de $619,200.00 (Seiscientos diecinueve mil doscientos pesos 00/100 M.N.).
Continúa cuadro a la derecha…
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
COMPROBANTE IMPORTE de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
OBSERVADO 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
11/10/2023 CA171B16-9636- 1 SERV CURSOS DE CAPACITACIÓN “ELABORACIÓN DE 200,000.00 del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
11/10/2023 SERVICIOS PROYECTOS PARA EL EJERCICIO 2024” Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
01/11/2023 4F90-88C6- 139,200.00
9174ª3F5FFAF EMPRESARIALES TORRE 200,000.00 1 SERV CURSOS DE CAPACITACIÓN “DERECHOS Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
32374C63-52F9- HUMANOS” 280,000.00 insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
4264-82B8- AZUL SA DE CV $619,200.00 concluyendo como no solventado el Resultado: AF-36.
BF31C2BAD489 1 SERV CURSO DE CAPACITACIÓN AL PERSONAL R28
0DBCD4F6-C688- SERVICIOS El siguiente Resultado: AF-37 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
4CF3-8ª61- se transcribe a continuación:
09DF541036FB EMPRESARIALES TORRE 139,200.00

AZUL SA DE CV

SERVICIOS

EMPRESARIALES TORRE 280,000.00

AZUL SA DE CV

$619,200.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

Pliego de observaciones:

2023-OA/CPM/101/2024-PO-32.

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $619,200.00
(Seiscientos diecinueve mil doscientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en
este resultado.”

(…)

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

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