Page 34 - Heroica Ciudad de Tlaxiaco

INFORME FINAL DE AUDITORÍA del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. acción:

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Pliego de observaciones:
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-33. 2023-OA/CPM/101/2024-PO-30.

El siguiente Resultado: AF-34 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
se transcribe a continuación: documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $220,000.00
(Doscientos veinte mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación que se detalla en este
(…) resultado.”

“RESULTADO: AF-34 CON OBSERVACIÓN (…)

De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3331 SERVICIOS DE CONSULTORÍA ADMINISTRATIVA, se La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Heroica Ciudad de Tlaxiaco, Distrito de Tlaxiaco, antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $220,000.00 (Doscientos veinte mil pesos
00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente; y la evidencia documental que acredite los servicios contratados; presentó
correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio las mejores oficio de solicitud de capacitación para el curso de Manual de organización, Manual de
condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás procedimiento, Código de Ética, Código de conducta y Reglamentos internos, contrato de
circunstancias pertinentes; así como, la evidencia documental que acredite los servicios contratados; prestación de servicios profesionales y oficio de entrega de los formatos digitales para
lo anterior como se detalla a continuación: revisión y aprobación del municipio de manuales de procedimientos de diversas áreas del
mismo, así como, un disco compacto que contiene archivos digitales relativos al bando de
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO policía y gobierno 2022, organigrama 2022, manual de organización 2022 y manuales de
procedimientos, sin embargo, el reporte de los trabajos realizados no corresponde al oficio
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE de solicitud, adicionalmente, no presentó oficio de autorización; estudio de mercado y
FINANCIAMIENTO justificación de la excepción a la licitación; por lo cual la documentación presentada, resulta
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE insuficiente para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $220,000.00
RECURSOS 03/02/2023 (Doscientos veinte mil pesos 00/100 M.N.).
FISCALES NÚM. DE TRANSFERENCIA 220,000.00
$220,000.00 Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
CUENTA BANCARIA de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
BBVA Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
001026 03/02/2023 220,000.00 000195 03/02/2023 220,000.00 Bancomer, REF. Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
$220,000.00
S.A., 0000422069

0119063846

TOTAL $220,000.00

Continúa cuadro a la derecha…

COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
08/02/2023 C0644F65-19D3-4CF6-B64E- SERVICIOS EMPRESARIALES TORRE 220,000.00 1 SERV “ELABORACIÓN DE DOCUMENTOS 220,000.00
$220,000.00 OFICIALES DE LA ADMINISTRACIÓN 2022-2023” $220,000.00
1D84B01921F4 AZUL SA DE CV

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

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