Page 31 - Heroica Ciudad de Tlaxiaco

(…) Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General INFORME FINAL DE AUDITORÍA
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
“RESULTADO: AF-30 CON OBSERVACIÓN 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3291 ARRENDAMIENTO DE MESAS, SILLAS, UTENSILIOS DE del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
COCINA, MANTELERÍA, LONAS, CARPAS Y SIMILARES, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
de Heroica Ciudad de Tlaxiaco, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en
cantidad de $1,065,222.00 (Un millón sesenta y cinco mil doscientos veintidós pesos 00/100 M.N.); Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme concluyendo como no solventado el Resultado: AF-30.
a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles
en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; lo El siguiente Resultado: AF-31 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-13. se transcribe a continuación:

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de (…)
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de “RESULTADO: AF-31 CON OBSERVACIÓN
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3311 SERVICIOS PROFESIONALES DE TRÁMITES LEGALES,
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. NOTARIALES, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Heroica Ciudad de Tlaxiaco,
Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $900,000.00
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente (Novecientos mil pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios no
acción: se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de
contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al
Pliego de observaciones: municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
oportunidad y demás circunstancias pertinentes; así como, la evidencia documental que acredite los
2023-OA/CPM/101/2024-PO-26. servicios contratados, además se detectaron inconsistencias en los Comprobantes Fiscales Digitales
por Internet (CFDI´s) al referir en los conceptos a un pago único total y a un segundo pago total,
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la ambos por el mismo servicio, lo anterior como se detalla a continuación:
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $1,065,222.00 (Un
millón sesenta y cinco mil doscientos veintidós pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación que PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
se detalla en este resultado.”
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE IMPORTE
(…) IMPORTE FINANCIAMIENTO FECHA BANCARIA Y O

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado NÚM. DE TRANSFERENCIA
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: CUENTA BANCARIA

Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación PARTICIPACIONES BBVA
correspondiente; presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO Bancomer,
DAM-FC-13-SOL, sin embargo, no presentó la demás documentación del proceso de 018322 13/11/2023 600,000.00 004684 13/11/2023 600,000.00 (RAMO 28) – 13/11/2023 131123 600,000.00
contratación correspondiente y justificación de la excepción a la licitación; por lo cual la RECURSOS S.A.
documentación presentada, resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas 0119769676
en cantidad de $781,887.00 (Setecientos ochenta y un mil ochocientos ochenta y siete FEDERALES
pesos 00/100 M.N.).
020513 22/12/2023 300,000.00 005207 22/12/2023 300,000.00 RECURSOS BBVA 221223 13:20:48 300,000.00
FISCALES – 22/12/2023 Bancomer, P.M.
RECURSOS
FISCALES S.A.0119063846

TOTAL $900,000.00 $900,000.00 $900,000.00

Continúa cuadro a la derecha….

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