Page 10 - Santa María Chimalapa

INFORME FINAL DE AUDITORÍA un total de $598,202.04 (Quinientos noventa y ocho mil doscientos dos pesos 04/100 M.N.),
observándose un importe de $138,790.00 (Ciento treinta y ocho mil setecientos noventa pesos
00/100 M.N.), toda vez que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados
con la documentación justificativa del gasto, relativa a la autorización para la adquisición de los suficiente del servicio arrendado, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-07.
materiales y la evidencia del uso y destino del recurso, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-06.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la
siguiente acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/105/2024-PO-04
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca,
la documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $138,790.00
(Ciento treinta y ocho mil setecientos noventa pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación
detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-06-SOL-06.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-09.
El siguiente resultado AF-10 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-10
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3251 ARRENDAMIENTO DE EQUIPO DE TRANSPORTE TERRESTRE, se
constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $106,000.00
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(Ciento seis mil pesos 00/100 M.N.), observándose cantidad de $50,000.00 (Cincuenta mil pesos 00/100
M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la
documentación justificativa del gasto, relativa a la autorización correspondiente, y la evidencia
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/105/2024-PO-05
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $50,000.00 (Cincuenta mil
pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-07-SOL-07.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-10.
El siguiente resultado AF-11 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el informe preliminar de
auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…) SIN OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-11
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3292 ARRENDAMIENTO DE INSTRUMENTOS MUSICALES, EQUIPO
MEDICO COMO: MULETAS, TANQUES DE OXIGENO ENTRE OTROS, se verificó que las erogaciones se
ejercieron en los conceptos, programas y partidas autorizadas en el Presupuesto de Egresos
debidamente autorizado. Asimismo, se comprobó que la entidad fiscalizable realizó los registros
presupuestales y contables específicos, identificados y controlados, de las erogaciones; y que cuenta
con la documentación comprobatoria y justificativa original que soporta los registros en apego a la