Page 9 - Santa María Chimalapa
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La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes INFORME FINAL DE AUDITORÍA
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04-SOL-04. observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-05-SOL-05.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-06. como solventado el resultado AF-07.
El siguiente resultado AF-07 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se El siguiente resultado AF-08 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el informe preliminar de
transcribe a continuación: auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN (…) SIN OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-07 “RESULTADO: AF-08
De la revisión a la sub-subcuenta 51271-2712 UNIFORMES Y ACCESORIOS, se constató que la entidad De la revisión a la sub-subcuenta 51271-2722 PRENDAS DE PROTECCIÓN PERSONAL; se verificó que las
fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $58,324.80 (Cincuenta y ocho mil erogaciones se ejercieron en los conceptos, programas y partidas autorizadas en el Presupuesto de
trescientos veinticuatro pesos 80/100 M.N.), observándose que los registros contables y presupuestarios Egresos debidamente autorizado. Asimismo, se comprobó que la entidad fiscalizable realizó los
no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto, relativa a la autorización registros presupuestales y contables específicos, identificados y controlados, de las erogaciones; y que
correspondiente, y la evidencia del uso de los uniformes, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-05. cuenta con la documentación comprobatoria y justificativa original que soporta los registros en apego
a la normatividad aplicable, por el importe de $143,000.00 (Ciento cuarenta y tres mil pesos 00/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
Responsabilidad Hacendaria. alguna, respecto a este resultado.”
Por lo anterior, esta Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente (…)
acción:
Debido a lo anterior, este resultado AF-08 permanece sin observaciones.
Pliego de Observaciones.
El siguiente resultado AF-09 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
2023-OA/CPM/105/2024-PO-03 transcribe a continuación:
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la (…) CON OBSERVACIÓN
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $58,324.80 (Cincuenta y
ocho mil trescientos veinticuatro pesos 80/100 M.N.) conforme a la observación detallada en este “RESULTADO: AF-09
resultado.”
De la revisión a las sub-subcuentas 51291-2911 HERRAMIENTAS AUXILIARES DE TRABAJO MENORES y
(…) 51291-2982 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE MAQUINARIA PESADA Y DE CONSTRUCCIÓN,
se constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidades de
$382,330.00 (Trescientos ochenta y dos mil trescientos treinta pesos 00/100 M.N.) y $215,278.04
(Doscientos quince mil doscientos setenta y ocho pesos 04/100 M.N.), respectivamente; haciendo
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