Page 8 - Santa María Chimalapa

INFORME FINAL DE AUDITORÍA que la entidad fiscalizable realizó los registros presupuestales y contables específicos, identificados y La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
controlados, de las erogaciones; y que cuenta con la documentación comprobatoria y justificativa
original que soporta los registros en apego a la normatividad aplicable, por los importes de
$3,304,987.83 (Tres millones trescientos cuatro mil novecientos ochenta y siete pesos 83/100 M.N.) y
$766,150.00 (Setecientos sesenta y seis mil ciento cincuenta pesos 00/100 M.N.), respectivamente.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
alguna, respecto a este resultado.”
(…)
Debido a lo anterior, este resultado AF-04 permanece sin observaciones.
El siguiente resultado AF-05 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-05
De la revisión a la sub-subcuenta 51221-2211 PRODUCTOS ALIMENTICIOS, SERVICIO DE COMEDOR Y VÍVERES
se constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad total de
$699,329.92 (Seiscientos noventa y nueve mil trecientos veintinueve pesos 92/100 M.N.), observándose
que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación
justificativa del gasto, relativa a la autorización para la adquisición de los productos alimenticios y
evidencia suficiente del uso y destino de los productos o servicios, como se detalla en el ANEXO DAM-
FC-03.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Solicitud de Aclaración.
2023-OA/CPM/105/2024-SA-01
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
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transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-03-SOL-03.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-05.
El siguiente resultado AF-06 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-06
De la revisión a la sub-subcuenta 51261-2611 COMBUSTIBLES; se constató que la entidad fiscalizable
afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $520,135.12 (Quinientos veinte mil ciento treinta y cinco
pesos 12/100 M.N.), observándose la cantidad de $119,240.00 (Ciento diecinueve mil doscientos cuarenta
pesos 00/100 M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados
con la documentación justificativa del gasto, relativa a la bitácora del combustible, como se detalla en
el ANEXO DAM-FC-04.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental.; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/105/2024-PO-02
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $119,240.00 (Ciento
diecinueve mil doscientos cuarenta pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)