Page 23 - Santa Maria del Tule

Pliego de Observaciones
2023-OA/CPM/106/2024-PO-28
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $54,299.99 (Cincuenta y
cuatro mil doscientos noventa y nueve pesos 99/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas
en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-28-SOL-28.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-37.
El siguiente resultado AF-38 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-38 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a las sub-subcuentas 12352-02-25-FAIS/003 REHABILITACIÓN DEL SISTEMA ELECTRICO DE
LA ESCUELA SECUNDARIA FEDERAL NO. 64 “LÁZARO CARDENAS DEL RIO”, CLAVE ESE7264 (2023) (2023) y
12354-RAMO-28/002 REHABILITACION DE LA CALLE CENTENARIO EN EL TRAMO ENTRE LA CALLE 2 DE ABRIL Y
LA CALLE BENITO JUAREZ (2023) (2023) y a la documentación presentada por la entidad fiscalizable, se
detectaron importes devengados y ejercidos al 31 de diciembre de 2023, sin embargo, no presentó la
documentación que acredite los pagos realizados, como son los Comprobantes Fiscales Digitales por
Internet y los estados de cuenta bancarios en cantidad de $5,020,317.68 (Cinco millones veinte mil
trescientos diecisiete pesos 68/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAM-FC-29.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43,
Artículo 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 94 Bis
C de Ley de Hacienda Municipal del Estado de Oaxaca, que a la letra establecen:
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones INFORME FINAL DE AUDITORÍA
2023-OA/CPM/106/2024-PO-29
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $5,020,317.68 (Cinco
millones veinte mil trescientos diecisiete pesos 68/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas
en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-29-SOL-29.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-38.
El siguiente resultado AF-39 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el informe preliminar de
auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-39 SIN OBSERVACIÓN
De la revisión a las sub-subcuentas 12352-02-25-FAISMUN-002 "CONSTRUCCIÓN DE BARDA PERIMETRAL
EN EL JARDÍN DE NIÑOS “PROFESORA TERESA LUNA VARGAS” CLAVE 20DJN085OU, EN EL FRACCIONAMIENTO
EL RETIRO" (2023) (2023), 12354-02-25-FISMUN-001 "REHABILITACION DEL PAVIMENTO ASFALTICO DEL
CAMINO SOBRE RIO SALADO" (2023) (2023), se verificó lo siguiente: que se encuentran autorizadas en el
Presupuesto de Egresos y registradas en la contabilidad del municipio; que se efectuaron las
retenciones y enteros correspondientes al cinco al millar y al impuesto sobre erogaciones por
remuneraciones al trabajo personal; asimismo, que cuentan con la documentación original
comprobatoria y justificativa; y que cumplen con la normatividad aplicable.”
(…)
Debido a lo anterior, este resultado AF-39 permanece sin observaciones.
El siguiente resultado AF-40 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
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