Page 21 - Santa Maria del Tule

(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-33
De la revisión a la sub-subcuenta 51351-3551 REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE TRANSPORTE;
se constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $73,014.96
(Setenta y tres mil catorce pesos 96/100 M.N.), observándose la cantidad de $23,432.00 (Veintitrés mil Egresos en cantidad de $93,576.19 (Noventa y tres mil quinientos setenta y seis pesos 19/100 M.N.),
cuatrocientos treinta y dos pesos 00/100 M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios observándose la cantidad de $44,752.80 (Cuarenta y cuatro mil setecientos cincuenta y dos pesos
no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto, como es la solicitud que
especifique la necesidad del servicio; la autorización correspondiente; las bitácoras de
mantenimiento; y la evidencia del destino final del recurso, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-25.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/106/2024-PO-25
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $23,432.00 (Veintitrés mil
cuatrocientos treinta y dos pesos 00/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-25-SOL-25.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-33.
El siguiente resultado AF-34 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN INFORME FINAL DE AUDITORÍA
“RESULTADO: AF-34
De la revisión a la sub-subcuenta 51351-3571 INSTALACION, REPARACION Y MANTTO. DE MAQUINARIA,
OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS; se constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de
80/100 M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con
la documentación justificativa del gasto, como es la solicitud que especifique la necesidad del
servicio; la autorización correspondiente; las bitácoras de mantenimiento; y la evidencia del destino
final del recurso, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-26.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/106/2024-PO-26
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $44,752.80 (Cuarenta y
cuatro mil setecientos cincuenta y dos pesos 80/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas
en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-26-SOL-26.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-34.
El siguiente resultado AF-35 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
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