Page 14 - Santa Maria del Tule

INFORME FINAL DE AUDITORÍA (…) SIN OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-17
De la revisión a la sub-subcuenta 51271–2742 TELAS, ACABADOS, RECUBRIMIENTOS Y OTROS, se verificó la
autorización de la partida en el presupuesto de egresos, la existencia de registros contables y
presupuestales específicos de las erogaciones del fondo o programa, debidamente actualizados,
identificados y controlados, además que se encuentran respaldados con la documentación original
que justifica y comprueba el gasto incurrido y que cumple con la normatividad aplicable en cantidad
de $122,466.32 (Ciento veintidós mil cuatrocientos sesenta y seis pesos 32/100 M.N.).”
(…)
Debido a lo anterior, este resultado AF-17 permanece sin observaciones.
El siguiente resultado AF-18 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-18
De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2911 HERRAMIENTAS AUXILIARES DE TRABAJO MENORES; se
constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $45,115.98
(Cuarenta y cinco mil ciento quince pesos 98/100 M.N.), observándose la cantidad de $13,272.98 (Trece
mil doscientos setenta y dos pesos 98/100 M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios
no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto, como es la requisición
que especifique la necesidad de la adquisición, la autorización correspondiente, la constancia de
recepción de los artículos y la evidencia del uso y destino del recurso, como se detalla en el ANEXO
DAM-FC-12.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023- OA/CPM/106/2024-PO-12
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $13,272.98 (Trece mil
doscientos setenta y dos pesos 98/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este
resultado.”
(…)
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La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-12-SOL-12.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-18.
El siguiente resultado AF-19 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-19
CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2961 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE EQUIPO DE
TRANSPORTE; se constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de
$103,214.47 (Ciento tres mil doscientos catorce pesos 47/100 M.N.), observándose la cantidad de
$25,355.60 (Veinticinco mil trescientos cincuenta y cinco pesos 60/100 M.N.), debido a que los registros
contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del
gasto, como la autorización correspondiente; las bitácoras de mantenimiento, y la evidencia del uso
y destino del recurso, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-13.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracciones I y II de la
Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/106/2024-PO-13
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $25,355.60 (Veinticinco
mil trescientos cincuenta y cinco pesos 60/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: