Page 15 - Santa Maria Huazolotitlan

COMPROBANTE IMPORTE Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero INFORME FINAL DE AUDITORÍA
OBSERVADO del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
02/01/2023 F84BEC86-335C- 90,000.00
FERROMATERIALES Y CEMENTANTE CRIBADO DE 7M3
02/01/2023 48E7-BDA4- ENERO A AGOSTO 2022 46,873.33
EFDED4CE0563 ACABADOS EN 90,000.00 $136,873.33
8137b959-831b- CEMENTANTE CRIBADO DE 7M3
CONCRETO MX SEPTIEMBRE A DICIEMBRE DE 2022
45e1-9e4e-
f83e903128ab FERROMATERIALES Y

ACABADOS EN 46,873.33 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como no
CONCRETO MX solventado el Resultado: AF-13.

$136,873.33

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de El siguiente Resultado: AF-14 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de transcribe a continuación:
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de (…)
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente “RESULTADO: AF-14 CON OBSERVACIÓN
acción:
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2421 CEMENTO Y PRODUCTOS DE CONCRETO, se constató que el
Pliego de observaciones: H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Huazolotitlán, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $54,000.00 (Cincuenta y cuatro mil pesos 00/100 M.N.);
2023-OA/CPM/108/2024-PO-08. observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la
documentación justificativa del gasto, relativa a la solicitud y autorización del gasto, tres cotizaciones y
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la cuadro comparativo, aunado a esto no presentó evidencia de los materiales adquiridos; lo anterior
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de como se detalla a continuación:
$136,873.33 (Ciento treinta y seis mil ochocientos setenta y tres pesos 33/100 M.N.), conforme a la
observación detallada en este resultado.” PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

(…) NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE IMPORTE
IMPORTE FINANCIAMIENTO BANCARIA Y O

NÚM. DE TRANSFERENCIA
CUENTA BANCARIA

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes PARTICIPACIONES Banco
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
002932 07/08/2023 54,000.00 001248 07/08/2023 54,000.00 (RAMO 28) - 08/08/2023 Mercantil del TRANSFERENCIA 54,000.00
RECURSOS Norte, S.A. Cta 408

FEDERALES 1214335920

TOTAL $54,000.00 $54,000.00 $54,000.00

Presentó únicamente oficio aclaratorio número 114, suscrito por la Presidenta Municipal, Continúa a la derecha…
mediante el cual argumenta lo siguiente: “…dicho proveedor no contaba con expedición de
facturas por tal motivo tuve que buscar un proveedor para materiales pétreos que expidiera COMPROBANTE IMPORTE
facturas... toda entrega de insumos, materiales, apoyos y ayudas … se hace siempre a través OBSERVADO
de las redes sociales del municipio así como de la página gubernamental…”, sin embargo, FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
no presentó la documentación justificativa y la evidencia para solventar las observaciones 09/08/2023 54,000.00
emitidas en cantidad de $136,873.33 (Ciento treinta y seis mil ochocientos setenta y tres 783E2C49-FFD9- FERRO CEMENTO CEMEX GRIS PARA MUNICIPIO Y
pesos 33/100 M.N.). 4CB3-862E- AGENCIAS MUNICIPALES $54,000.00
B4774A7AF515 MATERIALES 2MIL2 54,000.00

SA DE CV

$54,000.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023.

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; acción:
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y

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