Page 16 - Santa Maria Huazolotitlan

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Pliego de observaciones: Presupuesto de Egresos en cantidad de $175,600.00 (Ciento setenta y cinco mil seiscientos pesos 00/100
M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la
2023-OA/CPM/108/2024-PO-09. documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme
a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo,
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $54,000.00 no presentó evidencia del destino de los materiales adquiridos; lo anterior como se detalla a
(Cincuenta y cuatro mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.” continuación:

(…) PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: IMPORTE FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
Presentó únicamente oficio aclaratorio número 115 suscrito por la Presidenta Municipal,
mediante el cual argumenta lo siguiente: “…dicho proveedor no contaba con expedición de NÚM. DE TRANSFERENCIA
facturas por tal motivo tuve que buscar un proveedor para materiales de cemento que
expidiera facturas... toda entrega de insumos, materiales, apoyos y ayudas … se hace CUENTA BANCARIA
siempre a través de las redes sociales del municipio así como de la página
gubernamental…”, sin embargo, no presentó la documentación justificativa y la evidencia APORTACIONES Banco
para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $54,000.00 (Cincuenta y cuatro
mil pesos 00/100 M.N.). 001012 04/03/2023 50,000.00 000423 04/03/2023 50,000.00 (RAMO 33 Mercantil CHEQUE 50,000.00
FONDO IV) - 04/03/2023 del Norte, 000025
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General RECURSOS
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; S.A. Cta
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero FEDERALES 1214345871.
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. APORTACIONES Banco

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera 002164 07/06/2023 50,000.00 000931 07/06/2023 50,000.00 (RAMO 33 07/06/2023 Mercantil TRANSFERENCIA 50,000.00
insuficiente la información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como no FONDO IV) - del Norte, 038004
solventado el Resultado: AF-14. RECURSOS S.A. Cta.

FEDERALES 1214345871.

APORTACIONES Banco

002546 06/07/2023 75,600.00 001086 06/07/2023 75,600.00 (RAMO 33 06/07/2023 Mercantil TRANSFERENCIA 75,600.00
FONDO IV) - del Norte, 111
RECURSOS S.A. Cta.

FEDERALES 1214345871.

TOTAL $175,600.00 $175,600.00 $175,600.00

Continúa a la derecha…

COMPROBANTE OBSERVACIONES IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO

46830 FOCO 65W NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN

1C3BD84C- ESPIRAL; 6522 JUSTIFICATIVA RELATIVA A TRES
1993-4579-
04/03/2023 ISIDORO PEDRO 50,000.00 PORTALÁMPARA DE COTIZACIONES Y CUADRO 50,000.00
8330- TERRAZAS MOLINA COMPARATIVO, AUNADO ESTO NO
181AC2F60C80 PORCELANA, CUADRADO, A

VOLTECH; 47228 PRESENTÓ EVIDENCIA DEL DESTINO DE

FOTOCELDA 110V.… LOS MATERIALES ADQUIRIDOS.

29/06/2023 6FEDA0DC- ISIDORO PEDRO 50,000.00 46830 FOCO 65W NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN 50,000.00
2D00-4272- TERRAZAS MOLINA ESPIRAL; 12500 CINTA DE JUSTIFICATIVA RELATIVA A LA SOLICITUD,
AISLAR, 18M, NEGRA; Y AUTORIZACIÓN DEL GASTO, TRES
9C40- 46522 PORTALÁMPARA COTIZACIONES Y CUADRO
32EB68895623 DE PORCELANA, COMPARATIVO, AUNADO A ESTO NO
CUADRADO, VOLTECH... PRESENTÓ EVIDENCIA DEL DESTINO DE

LOS MATERIALES ADQUIRIDOS.

COMPRA DE FOCOS E NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN
JUSTIFICATIVA RELATIVA AL PROCESO DE
9B4E58D8- INSUMOS PARA CONTRATACIÓN CORRESPONDIENTE,
ABB1-4DA4- CONFORME A LA NORMATIVIDAD
06/07/2023 FERROMATERIALES 75,600.00 ALUMBRADO PÚBLICO, EN APLICABLE, AUNADO A ESTO NO 75,600.00
9DC3- 2MIL2 SA DE CV
0911F1AE8AE4 LA CABECERA MUNICIPAL PRESENTÓ EVIDENCIA DEL DESTINO DE
LOS MATERIALES ADQUIRIDOS.
Y

AGENCIAS MUNICIPALES.

$175,600.00 $175,600.00

El siguiente Resultado: AF-15 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
transcribe a continuación: Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
(…) Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
“RESULTADO: AF-15 CON OBSERVACIÓN para el Ejercicio Fiscal 2023.

De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2461 MATERIAL PARA INSTALACIONES ELÉCTRICAS, se constató que
el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Huazolotitlán, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, afectó el

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