Page 25 - Santa Maria Huazolotitlan

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO INFORME FINAL DE AUDITORÍA
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
PARTICIPACIONES 30/03/2023 46,264.00
(RAMO 28) - 26/07/2023 NÚM. DE TRANSFERENCIA 39,500.00
RECURSOS 06/09/2023 108,000.00
FEDERALES 22/09/2023 CUENTA BANCARIA 92,650.00
$286,414.00
10,819.12 PARTICIPACIONES Banco
35,444.88 (RAMO 28) -
Presentó únicamente oficio aclaratorio número 124 suscrito por la Presidenta Municipal, RECURSOS Mercantil
mediante el cual argumenta lo siguiente:”…la empresa se ha contratado desde 2022 y por FEDERALES
tal motivo se sigue contratando y utilizando los servicios que por acta de cabildo decidido 001111 30/03/2023 000488 30/03/2023 46,264.00 del Norte, CH-000081
en el ejercicio 2022… toda entrega de insumos, materiales, apoyos y ayudas … se hace PARTICIPACIONES
siempre a través de las redes sociales del municipio así como de la página (RAMO 28) - S.A. CTA.
gubernamental…”, sin embargo, no presentó la documentación justificativa y la evidencia RECURSOS
para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $260,569.51 (Doscientos sesenta FEDERALES 1214335920
mil quinientos sesenta y nueve pesos 51/100 M.N.).
PARTICIPACIONES Banco
(RAMO 28) -
002611 26/07/2023 39,500.00 001125 26/07/2023 39,500.00 RECURSOS Mercantil TRANSFERENCIA
FEDERALES del Norte, 366
S.A. CTA.

1214335920

Banco

003316 06/09/2023 108,000.00 001380 06/09/2023 108,000.00 Mercantil TRANSFERENCIA
del Norte, 479
S.A. CTA.

1214335920

Banco

003372 22/09/2023 92,650.00 001409 22/09/2023 92,650.00 Mercantil TRANSFERENCIA
$286,414.00 del Norte, 500
S.A. CTA.

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General 1214335920
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y TOTAL $286,414.00
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Continúa a la derecha…
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
FECHA NÚM. COMPROBANTE IMPORTE CONCEPTO OBSERVACIONES IMPORTE
30/03/2023 PROVEEDOR 46,264.00 OBSERVADO
RENTA DE MESAS NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN
26/07/2023 AAA19938-5599- CATALINA CESILIA 39,500.00 Y SILLAS JUSTIFICATIVA RELATIVA A TRES 46,264.00
07/09/2023 40BC-B5AF- SILVA TERRAZAS COTIZACIONES Y CUADRO COMPARATIVO,
23/09/2023 108,000.00 RENTA DE BAÑOS AUNADO A ESTO NO PRESENTO EVIDENCIA 39,500.00
8FBEEC36F8C0 92,650.00 PORTÁTILES DE DE LOS EVENTOS REALIZADOS
$286,414.00 ENERO A JUNIO NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN 108,000.00
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera 5CB7052B-DE29- EVENTOS JUSTIFICATIVA RELATIVA A LA SOLICITUD, Y 92,650.00
insuficiente la información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como no 4EF0-AA4D- SOCIALES, RENTA DE AUTORIZACIÓN DEL GASTO, TRES $286,414.00
solventado el Resultado: AF-24. BANQUETES MÓDULOS, SILLAS COTIZACIONES Y CUADRO COMPARATIVO,
ADCD4C91B4B7 GASTRONÓMICOS Y MESAS PARA AUNADO A ESTO NO PRESENTO EVIDENCIA
& ESPECTÁCULOS FIESTA PATRONAL DE LOS EVENTOS REALIZADOS
fba10d5d-fd18- MEPHISTO RENTA DE
4009-849a- MÓDULOS, SILLAS NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN
94cd1affebf1 PROMOTORA DE Y MESAS PARA JUSTIFICATIVA RELATIVA AL PROCESO DE
EVENTOS Y FIESTAS PATRIAS CONTRATACIÓN CORRESPONDIENTE,
CONFORME A LA NORMATIVIDAD
BANQUETES ELENI APLICABLE, AUNADO A ESTO NO PRESENTO
EVIDENCIA DE LOS EVENTOS REALIZADOS
El siguiente Resultado: AF-25 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se 6e886777-4431- PROMOTORA DE
transcribe a continuación: 4ac5-aab9- EVENTOS Y
5771331e8d70
BANQUETES ELENI

(…) CON OBSERVACIÓN Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de
“RESULTADO: AF-25 Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3291 ARRENDAMIENTO DE MESAS, SILLAS, UTENSILIOS DE COCINA, Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
MANTELERÍA, LONAS, CARPAS Y SIMILARES, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa para el Ejercicio Fiscal 2023.
María Huazolotitlán, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de
$286,414.00 (Doscientos ochenta y seis mil cuatrocientos catorce pesos 00/100 M.N.); observando que Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación acción:
justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad
aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, Pliego de observaciones:
calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó
evidencia de los eventos realizados; lo anterior como se detalla a continuación: 2023-OA/CPM/108/2024-PO-20.

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de

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