Page 20 - Santa Maria Huazolotitlan

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
insuficiente la información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como no acción:
solventado el Resultado: AF-18.
Pliego de observaciones:
El siguiente Resultado: AF-19 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: 2023-OA/CPM/108/2024-PO-14.

(…) CON OBSERVACIÓN Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $42,154.95
“RESULTADO: AF-19 (Cuarenta y dos mil ciento cincuenta y cuatro pesos 95/100 M.N.), conforme a la observación detallada
en este resultado.”
De la revisión a la sub-subcuenta 51251-2541 MATERIALES, ACCESORIOS Y SUMINISTROS MÉDICOS DE USO
HUMANO, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Huazolotitlán, Distrito de (…)
Jamiltepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $42,154.95 (Cuarenta y dos mil
ciento cincuenta y cuatro pesos 95/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa a la solicitud y transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
autorización del gasto, tres cotizaciones y cuadro comparativo, asimismo, no presentó evidencia del
destino de los productos adquiridos; lo anterior como se detalla a continuación: Presentó únicamente oficio aclaratorio número 120, suscrito por la Presidenta Municipal,
mediante el cual argumenta lo siguiente:”…por el desabasto que tan grande en materia de
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO salud por la que vive el estado en general, por tal motivo recurrí a la compra de
medicamentos sin consultar por medio de cabildo y se realizó la compra con un proveedor
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE de Oaxaca que expedía factura para comprobar el gasto… toda entrega de insumos,
IMPORTE FINANCIAMIENTO materiales, apoyos y ayudas … se hace siempre a través de las redes sociales del municipio
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE así como de la página gubernamental…”, sin embargo, no presentó la documentación
justificativa y la evidencia para solventar las observaciones emitidas en cantidad de
NÚM. DE TRANSFERENCIA $42,154.95 (Cuarenta y dos mil ciento cincuenta y cuatro pesos 95/100 M.N.).

CUENTA BANCARIA Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
RECURSOS Banco 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
FISCALES - Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
001931 18/05/2023 42,154.95 000833 18/05/2023 58,350.00 RECURSOS 18/05/2023 Mercantil TRANSFERENCIA 58,350.00 del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
FISCALES del Norte, 55 Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
S.A. Cta.

1214349730

TOTAL $42,154.95 $58,350.00 $58,350.00

Continúa a la derecha…

FECHA NÚM. PROVEEDOR COMPROBANTE CONCEPTO IMPORTE
29/05/2023 IMPORTE OBSERVADO
8f416e78-21c9- INSUMOS
4b64-93b7- MÉDICOS SAN 58,350.00 PARACETAMOL 500MG, 20 TABLETAS; IBUPROFENO 42,154.95
e82e1e593441 SEBASTIÁN SA DE 400MG 20 TABLETAS; NAPROXENO 500MG 20
TABLETAS... $42,154.95
CV

$58,350.00

18