Page 24 - Santa Maria Huazolotitlan

INFORME FINAL DE AUDITORÍA (Sesenta y cuatro mil ochocientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
resultado.”
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
(…) IMPORTE FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE

NÚM. DE TRANSFERENCIA

CUENTA BANCARIA

APORTACIONES Banco

(RAMO 33 Mercantil

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes 000672 13/02/2023 58,000.00 000274 13/02/2023 58,000.00 FONDO IV) - 13/02/2023 del Norte, CH-000016 58,000.00
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
RECURSOS S.A. CTA
Presentó únicamente oficio aclaratorio número 123, suscrito por la Presidenta Municipal,
mediante el cual argumenta lo siguiente: ”…su contratación se realizó desde el 2022 en el FEDERALES 1214345871
inicio de mi gestión y se realizaron modificaciones al entorno de dicha página… toda entrega
de insumos, materiales, apoyos y ayudas … se hace siempre a través de las redes sociales 39,184.00 PARTICIPACIONES Banco
del municipio así como de la página gubernamental…”, sin embargo, no presentó la 40,062.00 Mercantil
documentación justificativa y la evidencia para solventar las observaciones emitidas en 002615 26/07/2023 001126 26/07/2023 79,246.00 (RAMO 28) - 26/07/2023 del Norte, TRANSFERENCIA 79,246.00
cantidad de $64,800.00 (Sesenta y cuatro mil ochocientos pesos 00/100 M.N.). RECURSOS S.A. CTA. 367
1214335920
FEDERALES

APORTACIONES Banco

004297 27/12/2023 123,323.51 001782 27/12/2023 123,323.51 (RAMO 33 27/12/2023 Mercantil TRANSFERENCIA 123,323.51
FONDO IV) - del Norte, 258
RECURSOS S.A. CTA.

FEDERALES 1214345871

TOTAL $260,569.51 $260,569.51 $260,569.51

Continúa a la derecha…

COMPROBANTE OBSERVACIONES IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO

43888D94- RENTA DE NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN
MAQUINARIA, JUSTIFICATIVA RELATIVA A LA
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General 06/03/2023 D5F4-47AF- CONSTRUCCIÓN Y 58,000.00 RENTA DE SOLICITUD, y AUTORIZACIÓN DEL 58,000.00
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 9901- MATERIALES RETROEXCAVADORA GASTO, TRES COTIZACIONES, CUADRO
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y CONSTRURED COMPARATIVO, AUNADO A ESTO NO 79,246.00
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero C87652884C35 PRESENTO EVIDENCIA DEL USO DE LA 123,323.51
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del MAQUINARIA $260,569.51
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. 008D0C23- TRIXIIE ARRENDAMIENTO DE
43A2-4252- CONSTRUCCIONES NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN
26/07/2023 79,246.00 MAQUINARIA PARA JUSTIFICATIVA RELATIVA AL PROCESO
9D27- SA DE CV LIMPIEZA DEL BASURERO DE CONTRATACIÓN
918E37204E96 CORRESPONDIENTE, CONFORME A LA
MUNICIPAL NORMATIVIDAD APLICABLE Y AUNADO
A ESTO NO PRESENTO EVIDENCIA DEL
ARRENDAMIENTO DE USO DE LA MAQUINARIA EN LOS
TRABAJOS REALIZADOS
ECC1ED1D-40F1- TRIXIIE MAQUINARIA DE

28/12/2023 49DF-B324- CONSTRUCCIONES 123,323.51 OCTUBRE A DICIEMBRE,
PARA MANTENIMIENTO A
4BE85A724023 SA DE CV
CUNETAS Y PANTEÓN

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera MUNICIPAL
insuficiente la información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como no
solventado el Resultado: AF-23. $260,569.51

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de

Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de

Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes

Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de

El siguiente Resultado: AF-24 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
transcribe a continuación:
para el Ejercicio Fiscal 2023.

(…) Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

“RESULTADO: AF-24 CON OBSERVACIÓN Pliego de observaciones:

De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3261 ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA 2023-OA/CPM/108/2024-PO-19.
CONSTRUCCIÓN, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Huazolotitlán, Distrito
de Jamiltepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $260,569.51 (Doscientos Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
sesenta mil quinientos sesenta y nueve pesos 51/100 M.N.); observando que los registros contables y documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa $260,569.51 (Doscientos sesenta mil quinientos sesenta y nueve pesos 51/100 M.N.), conforme a la
al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde observación detallada en este resultado.”
garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó evidencia del (…)
uso de la maquinaria en los trabajos realizados; lo anterior como se detalla a continuación:

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