Page 7 - Santa Maria Jalapa del Marques

su Plan Municipal de Desarrollo; Evaluación de los posibles actos de corrupción, fraude, abuso y otras La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado INFORME FINAL DE AUDITORÍA
irregularidades que atenten contra la salvaguarda de los bienes y recursos públicos; Prevención y antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
planeación de acciones ante los cambios internos o externos que afecten el buen funcionamiento del
control interno. Respecto a la recomendación de realizar mejoras sustanciales para fortalecer el Sistema
de Control Interno Institucional, en sus cinco componentes; Ambiente de Control,
ACTIVIDADES DE CONTROL Administración de Riesgos, Actividades de Control, Información y Comunicación y
Supervisión, presentó cinco copias certificadas del oficio número MSMJM/0356/2024, de
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener el fecha 05 de julio de 2024, dirigido a los integrantes del cabildo municipal con asunto:
componente de Actividades de Control, a través de contar con Actividades de Control Interno que “Reunión para atender las recomendaciones para realizar mejoras sustanciales para
garanticen alcanzar los objetivos municipales; Evaluación y retroalimentación de las necesidades de fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional.”; sin evidencia de respuesta por parte
conocimiento, competencia y capacidades que el personal debe tener para lograr los objetivos; de los integrantes del cabildo para a acatar las recomendaciones realizadas a la Entidad
Sistema de control y vigilancia municipal de los bienes muebles e inmuebles del municipio; Revisiones Fiscalizable, por lo que no atendió la recomendación; en consecuencia, no ejerció a su favor
periódicas o reuniones para detectar la eficacia en el logro de los objetivos o en el enfrentamiento de el derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de
sus riesgos. Cuentas del Estado de Oaxaca.

INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN Respecto a la observación de realizar mejoras sustanciales para fortalecer el Sistema de
Control Interno Institucional, en sus cinco componentes; Ambiente de Control,
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener el Administración de Riesgos, Actividades de Control, Información y Comunicación y
componente de Información y Comunicación, a través de contar con Indicadores para medir el Supervisión, presentó copias certificadas de MINUTA DE TRABAJO, de fecha 10 de julio de
cumplimiento de los objetivos y metas; Información periódica hacia el Presidente Municipal y al 2024, en la cual se trata “el análisis, discusión y en su caso elaboración de diferentes
personal del Ayuntamiento de la situación de cambios o asuntos emergentes de control interno e actividades para atender las recomendaciones de realizadas de la Orden de auditoría de
información de calidad necesaria para la consecución de objetivos institucionales; Rendición de desempeño(sic)”; y se acuerda “por mayoría calificada el Diagrama de Gantt del Municipio
informe detallado a la ciudadanía, por conducto del Presidente Municipal, de la actuación y de Santa María Jalapa del Marqués”: copia certificada de Diagrama de Gant en el cual se
desempeño del estado financiero, la hacienda pública municipal, el avance de los programas, las plasma un plan de Capacitación y Evaluación al Personal de Seguridad Pública. Sin
obras en proceso y concluidas y, en general, del estado que guardan los asuntos municipales. embargo, no presentó evidencia que acredite haber realizado mejoras sustanciales para
fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional, en sus cinco componentes; Ambiente
SUPERVISIÓN de Control, Administración de Riesgos, Actividades de Control, Información y
Comunicación, y Supervisión; en consecuencia, no ejerció a su favor el derecho concedido
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener el en el artículo 34 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de
componente de Supervisión, a través de contar con un Área interna o externa que se encargue de Oaxaca.
supervisar y evaluar la eficacia operativa del Control Interno; Procedimientos y Estrategias para
reportar a las partes internas y externas del Ayuntamiento, los problemas de control interno
detectados; Área que realice la función de verificar que la información reportada en relación del
cumplimiento de los programas del Ayuntamiento sea de calidad, tratándose de información
adecuada, actual, completa, exacta, accesible y oportuna, en términos del Marco Integrado del Control
Interno (MICI).

Solicitud de Aclaración:

2023-OA/CPM/109/2024-SA-01

Se requiere que presente ante, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones que se detallan en
este resultado.”

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