Page 18 - Santa María Peñoles
P. 18
INFORME FINAL DE AUDITORÍA El siguiente resultado AF-19 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se observada, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-14-SOL-15.
transcribe a continuación:
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de
(…) la Ley General de Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero del Reglamento de la
Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
“RESULTADO: AF-19 CON OBSERVACIÓN
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
De la revisión a la sub-subcuenta 51371-3751 VIÁTICOS NACIONALES; se constató que la Entidad insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $18,741.42 (Dieciocho mil setecientos concluyendo como solventado parcialmente el resultado AF-19.
cuarenta y un pesos 42/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios no se
encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto, relativa a la solicitud de la El siguiente resultado AF-20 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
necesidad de la ayuda; la autorización correspondiente; el documento donde conste el control del transcribe a continuación:
suministro de combustible por unidades registradas en el inventario de bienes muebles, integrado
en la cuenta pública 2023, así como su destino y uso adecuado en las comisiones oficiales del (…)
municipio; y la evidencia del uso o destino de los materiales. Además, no registró las transacciones
en el momento de su realización. Y finalmente, se observó que la Entidad Fiscalizable no se ajustó al “RESULTADO: AF-20 CON OBSERVACIÓN
plan de cuentas emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable para fines del registro de
sus operaciones. Toda vez que registró operaciones que no corresponden a la naturaleza de la De la revisión a la sub-subcuenta 51381-3822 ACTOS DE ORDEN SOCIAL Y CULTURAL se constató que
partida; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-14. la Entidad Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $257,493.32 (Doscientos
cincuenta y siete mil cuatrocientos noventa y tres pesos 32/100 M.N.), observando que los registros
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 37, 42, 43, 44, 67 párrafo primero y 70 fracción I de contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del
la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal gasto, relativa a la requisición de los artículo y/o productos; la autorización correspondiente; la
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y Acuerdo por el que se Emite el Clasificador por constancia de recepción; y la evidencia de los actos realizados, como se detalla en el ANEXO DAM-
Objeto del Gasto FC-15.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
acción: General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Pliego de Observaciones.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
2023-OA/CPM/112/2024-PO-17 acción:
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la Pliego de Observaciones.
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $18,741.42 (Dieciocho
mil setecientos cuarenta y un pesos 42/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este 2023-OA/CPM/112/2024-PO-18
resultado.”
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
(…) documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $257,493.32 (Doscientos
cincuenta y siete mil cuatrocientos noventa y tres pesos 32/100 M.N.), conforme a las observaciones
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado detalladas en este resultado.”
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
(…)
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, respecto al
importe observado de $18,741.42 (Dieciocho mil setecientos cuarenta y un pesos 42/100 La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
M.N.), solventó la cantidad de $16,741.34 (Dieciséis mil setecientos cuarenta y un pesos antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
34/100 M.N.), en consecuencia, la cantidad de $2,000.08 (Dos mil pesos 08/100 M.N.) queda
16
