Page 33 - Santa María Peñoles

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"

ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE SANTA MARÍA PEÑOLES ANEXO DAM-FC-01-SOL-02
DISTRITO: ETLA, OAXACA RESULTADO: AF-03
CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/112/2024

INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA ATENCIÓN AL INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA

CUENTA INSTITUCIÓN BANCARIA Y INGRESOS SEGÚN ESTADO DE ACTIVIDADES INGRESOS SEGÚN MINISTRACIONES DIFERENCIAS ENTRE LOS REGISTROS CONTABLES Y
CONTABLE NÚMERO DE CUENTA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023 RECIBIDAS DE LA SECRETARÍA DE LOS INGRESOS MINISTRADOS POR LA SECRETARÍA
FINANZAS
CONCEPTO DE FINANZAS OBSERVACIONES DOCUMENTACIÓN PRESENTADA ATENDIDO NO ATENDIDO

(A) (B) ( C) = (A-B)

41 INGRESOS DE GESTIÓN 292,370.36 9,492,902.00 0.00
414 DERECHOS 111,943.22 7,469,476.00
415 PRODUCTOS 0.00
416 APROVECHAMIENTOS 158,267.89 887,664.00
42111 PARTICIPACIONES BANCO MERCANTIL DEL NORTE, 22,159.25 239,966.00 0.00 *OFICIO SIN NÚMERO DE FECHA 10 DE FEBRERO DE 2024, DIRIGIDO A CC. ALIAS LÓPEZ
42111-8101001 FONDO GENERAL DE PARTICIPACIONES S.A. CTA., CUENTA NÚMERO: 176,087.00 0.00 ROJAS TESORERO MUNICIPAL, CON ATENCIÓN A HORTENSIA LÓPEZ RAMÍREZ REGIDORA
42111-8102001 FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL 1214156948 9,492,902.00 0.00 DE HACIENDA Y FIRMADO POR C. RAMÓN RAMÍREZ CHÁVEZ PRESIDENTE MUNICIPAL, POR
42111-8103001 FONDO DE COMPENSACIONES 7,469,476.00 141,556.00 0.00 MEDIO DEL CUAL MANIFIESTA LO SIGUIENTE: QUE DE ACUERDO A LA ENTREGA DE LA
42111-8104001 FOGADI 95,098.00 0.00 CUENTA PÚBLICA DEL EJERCICIO 2023, SE DETECTARON INCONSISTENCIA EN GASTOS EN
42111-8107001 ISR SOBRE SALARIOS 887,664.00 390,282.00 0.00 FECHAS QUE NO COINCIDEN CON LA FECHA DE SU CONTABILIZACIÓN, DE IGUAL
42111-8108001 PARTICIPACIONES POR IMPUESTOS ESPECIALES 239,966.00 62,618.00 -4,004.00 MANERA QUE HICIERON AFECTACIONES A CUENTAS CONTABLES QUE NO COINCIDEN A
42111-8109001 FONDO DE FISCALIZACION Y RECAUDACION 176,087.00
42111-8110001 IMPUESTOS SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS 13,032.00 SE DETECTARON INGRESOS SUPERIORES LA NATURALEZA DE SU GASTO. POR LO ANTERIOR SE LES SOLICITA QUE REALICEN EL
141,556.00
42111-8111001 FONDO RESARCITORIO DEL IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS 95,098.00 17,123.00 ENTRE LOS REGISTROS CONTABLES, PROCEDIMIENTO DE SANCIONES ADMINISTRATIVAS PARA EL PERSONAL QUE TUVO A SI
390,282.00 46,296,378.65 4,004.00 DEBIENDOLOS REGISTRAR EN IMPUESTO CARGO LA CONTABILIZACIÓN DE CADA UNO DE LOS GASTOS CORRESPONDIENTES, ASÍ
58,614.00
38,271,229.42 SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS. TAMBIÉN SE LE EMITE LA SIGUIENTE RECOMENDACIÓN: QUE DE ACUERDO A LAS
17,036.00
8,025,149.23 OBLIGACIONES DEL MUNICIPIO EN EL PRESUPUESTO DE EGRESOS, SE LE OTORGA SUS
17,123.00
42111-8112001 IMPUESTO SOBRE LA RENTA ART. 126 46,296,223.96 $55,789,280.65 0.00 PARTICIPACIONES MUNICIPALES A CADA UNA DE LAS AGENCIAS Y COMUNIDADES DE

42121 APORTACIONES 38,271,100.00 -154.69 NUESTRO MUNICIPIO, POR LO QUE SE DEBERÁ DE EMITIR UN REGLAMENTO PARA QUE SU
COMPROBACIÓN DE GASTOS SE REALICE DENTRO DE LOS PRIMEROS 10 DÍAS SIGUIENTES
BANCO MERCANTIL DEL NORTE, 8,025,123.96
FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL Y DE -129.42 SE DETECTARON INGRESOS SUPERIORES AL MES EN QUE HAYAN RECIBIDO SU PARTICIPACIÓN CORRESPONDIENTE Y SE
42121-8201001 S.A. CTA., CUENTA NÚMERO: $56,081,496.32 ENTRE LO MINISTRADO POR FINANZAS Y CONSIDEREN TODAS LAS INCIDENCIAS QUE RETRASEN LA COMPROBACIÓN
LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FAISMUN)
1214156956 NO REGISTRADO CONTABLEMENTE POR CORRESPONDIENTE ANTE LA TESORERÍA MUNICIPAL.

BANCO MERCANTIL DEL NORTE, -25.27 EL MUNICIPIO

42121-8202001 FORTAMUN S.A., CTA.CUENTA NÚMERO:

1214156965

TOTALES -154.69

FUENTE: INFORMACIÓN PROPORCIONADA POR LA SECRETARÍA DE FINANZAS Y CUENTA PÚBLICA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2023.

ELABORÓ SUPERVISÓ REVISÓ AUTORIZÓ

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C. JULISSA TOLEDO VELÁSQUEZ C. PRISMA AREMI VEGA GUTIÉRREZ C. LUCERO NANCY MIRANDA GUTIÉRREZ C. JOSÉ MIGUEL MÁRQUEZ SÁNCHEZ
AUDITOR AUDITOR JEFA DE DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA DIRECTOR DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"

FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO

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