Page 6 - Santa María Peñoles

INFORME FINAL DE AUDITORÍA número 1541, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de fecha
treinta de septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial
número cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil
veintitrés y 2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior
de la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del
año 2023 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el informe final de
auditoría con los siguientes resultados:
El siguiente resultado AF-01 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-01 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la Balanza de Comprobación detallada del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023
integrada en la cuenta pública 2023, respecto a la subcuenta 11121 BANCOS/TESORERÍA se observó
un saldo al 31 de diciembre de 2023 en cantidad de $3,580,909.13 (Tres millones quinientos ochenta
mil novecientos nueve pesos 13/100 M.N.), registrado en la sub-subcuenta 11121-02-25-30000573
Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Banorte 1214156956
relativo al Ramo 33 Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las
Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FAISMUN), del cual no se identifica la comprobación El siguiente resultado AF-02 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
del gasto realizado o el reintegro a la Tesorería de la Federación.
Incumpliendo con lo establecido en el artículo 17 primer párrafo de la Ley de Disciplina Financiera
de las Entidades Federativas y los Municipios.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de Observaciones.
2023- OA/CPM/112/2024-PO-01
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $3,580,909.13 (Tres
millones quinientos ochenta mil novecientos nueve pesos 13/100 M.N.), conforme a las
observaciones detalladas en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
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Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; relativo a Reporte de
traspaso a Cuentas Propias; formatos de Información Registrada de pagos Contribuciones
Federales; Formatos de Pago de Impuestos Sobre Nóminas y Asimilables Impuestos Sobre
Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, retenido; actualización Impuestos
Sobre Erogaciones Retenido, recargos Impuestos Sobre Erogaciones por Remuneración al
Trabajo, del Ejercicio 2023; Estado de Cuenta de la Institución Bancaria Banco Mercantil del
Norte S.A. Cta. número 1214156956 a nombre del Municipio de Santa María Peñoles
correspondiente a los movimientos de los meses de diciembre de 2023, enero a marzo de
2024; Pólizas de ingreso, póliza de diario, Cuenta por Liquidar Certificada (CLC); Póliza de
egreso, sin embargo, con dicho documento no acredita el saldo al 31 de diciembre de 2023;
además, la documentación presentada no justificó ni aclaró todas las observaciones
transcritas anteriormente en cantidad de $3,580,909.13 (Tres millones quinientos ochenta
mil novecientos nueve pesos 13/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en el artículo 17 primer párrafo de la Ley de Disciplina
Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el resultado AF-01.
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-02 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 12463-5630100004 RETROEXCAVADORA BOBCAT B760 4WD T3 2023
SERIE B5JF11466 COLOR BLANCO VIN DBIB5JFEHP0011466, se constató que el H. Ayuntamiento del
Municipio de Santa María Peñoles, Distrito de Etla, Oaxaca afectó al Presupuesto de Egresos en
cantidades de $1,285,977.92 (Un millón doscientos ochenta y cinco mil novecientos setenta y siete
pesos 92/100 M.N.) y $614,022.08 (Seiscientos catorce mil veintidós pesos 08/100 M.N.),
respectivamente; haciendo un total de $1,900,000.00 (Un millón novecientos mil pesos 00/100 M.N.),
observando que el registro contable y presupuestario no se encuentra soportado con la
documentación justificativa del gasto, relativa al procedimiento de contratación en donde
garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; solicitud para la adquisición del
bien, la autorización correspondiente, la constancia de recepción y la evidencia del uso o destino del
bien, como se detalla a continuación: