Page 25 - Santa María Tlahuitoltepec

(Seiscientos cuarenta y nueve mil quinientos sesenta y ocho pesos 57/100 M.N.), conforme a las
observaciones detalladas en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, la
documentación presentada no justificó ni aclaró todas las observaciones transcritas
anteriormente en cantidad de $649,568.57 (Seiscientos cuarenta y nueve mil quinientos
sesenta y ocho pesos 57/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAM-FC-23-SOL-24.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 34, 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de
Oaxaca; 28 párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles
del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el
Ejercicio Fiscal 2023; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto
y Responsabilidad Hacendaria; y Acuerdo por el que se emite el Clasificador por Objeto del
Gasto.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el resultado AF-27.
El siguiente resultado AF-28 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-28
De la revisión a la sub-subcuenta 52411-4411 AYUDAS SOCIALES A PERSONAS; se constató que la
Entidad Fiscalizada afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $ 366,700.00 (Trescientos
sesenta y seis mil setecientos pesos 00/100 M.N.), observando que los registros contables y
presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto relativa a
la solicitud, autorización para otorgar la ayuda y la evidencia de los eventos realizados. Así mismo,
presentó comprobantes fiscales digitales por internet que no corresponden al ejercicio en revisión.
Además, no registró las transacciones en el momento de su realización, por lo que los procesos
administrativos no están operando en tiempo real, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-24.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 34, 42, INFORME FINAL DE AUDITORÍA
43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 186
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/115/2024-PO-26
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $366,700.00
(Trescientos sesenta y seis mil setecientos pesos 00/100 M.N.), conforme a las observaciones
detalladas en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, respecto al
importe observado de $366,700.00 (Trescientos sesenta y seis mil setecientos pesos
00/100 M.N.), solventó la cantidad de $30,000.00 (Treinta mil pesos 00/100 M.N.), en
consecuencia, la cantidad de $336,700.00 (Trescientos treinta y seis mil setecientos pesos
00/100 M.N.) queda observada, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-24-SOL-25.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 34, 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción
I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento
de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado parcialmente el resultado AF-28.
El siguiente resultado AF-29 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
23