Page 7 - Santiago Choápam

realizar una Programación, Presupuestación y Asignación de los recursos con base en los objetivos
estratégicos; contar con un área para promover y ejecutar la elaboración, actualización, control y
evaluación del Plan Municipal de Desarrollo y sus Programas; contar con un área encargada de
identificar, analizar y evaluar los riesgos que pudieran afectar el cumplimiento de los objetivos de su
Plan Municipal de Desarrollo Sostenible; identificar, analizar y responder a los riesgos de probabilidad
de ocurrencia de actos corruptos, fraude, abuso, desperdicio y otras irregularidades que atenten
contra la apropiada salvaguarda de los bienes y recursos públicos; asimismo, prevenir y planear
acciones ante los cambios internos o externos que afecten el buen funcionamiento del control interno.
ACTIVIDADES DE CONTROL
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener
el componente de Actividades de Control, a través de contar con Actividades que garanticen que el
Control Interno permita alcanzar los objetivos municipales; evaluar y retroalimentar las necesidades
de conocimiento, competencia y capacidades que el personal debe tener para lograr los objetivos;
contar con Sistemas informáticos que garanticen la integridad, exactitud y confidencialidad de las
transacciones realizadas conforme a los procedimientos establecidos; contar con Personal
especializado para garantizar el desarrollo continuo, seguridad y mantenimiento de los sistemas
informáticos y de comunicaciones del Ayuntamiento; tener un Sistema de control y vigilancia
municipal de los bienes muebles e inmuebles del municipio; comunicar a los responsables de cada
área de las políticas y procedimientos para implementar las actividades de control respecto de las
responsabilidades que estos tienen asignados; y, realizar revisiones periódicas o reuniones para
detectar la eficacia en el logro de los objetivos o en el enfrentamiento de sus riesgos.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener
el componente de Información y Comunicación, a través de definir Indicadores para medir el
cumplimiento de los objetivos y metas; contar con personal confiable para obtener información
relevante que apoye el Control Interno; informar periódicamente al Presidente Municipal y al personal
del Ayuntamiento situaciones de cambios o asuntos emergentes de control interno e información de
calidad necesaria para la consecución de objetivos institucionales.
SUPERVISIÓN
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener
el componente de Supervisión, a través de un área interna o externa que se encargue de supervisar
y evaluar la eficacia operativa del Control Interno; procedimientos o estrategias para corregir las
deficiencias de Control Interno; reportar a las partes internas los problemas de control interno
detectados, para que estos consideren y evalúen oportunamente; un área que realice la función de
verificar que la información reportada en relación del cumplimiento de los programas del
Ayuntamiento sea de calidad, tratándose de información adecuada, actual, completa, exacta,
accesible y oportuna, en términos del Marco Integrado del Control Interno (MICI).
Solicitud de Aclaración: INFORME FINAL DE AUDITORÍA
2023-OA/CPM/122/2024-SA-01
Se requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones que se detallan en
este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación que demuestre haber realizado mejoras sustanciales para
fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional, en sus cinco componentes: Ambiente
de Control, Administración de Riesgos, Actividades de Control, Información y
Comunicación, y Supervisión, presentó el oficio de presentación de información y
documentación número MSC-0278-2024, de fecha 18 de septiembre de 2024, en el cual
manifestó lo que a la letra dice: “…se realizarán las mejoras al sistema de control interno,
para mejorar el ambiente de control, la administración de riesgos, las actividades de
control, la información y comunicación, la supervisión, para así tener un ayuntamiento de
calidad, con información adecuada actual, completa, exacta, accesible y oportuna…”. Sin
embargo, no presentó evidencia que acredite haber realizado e implementado mejoras
sustanciales para fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional, con relación a:
Ambiente de Control, Administración de Riesgos, Actividades de Control, Información y
Comunicación, y Supervisión, en consecuencia, no ejerció a su favor el derecho concedido
en el artículo 34 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de
Oaxaca.
Ambiente de control
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero, 115 fracción II párrafo
segundo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 5 párrafo segundo
de la Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción; 16 de la Ley General de
Responsabilidades Administrativas; 70 párrafo primero fracciones I y II, 71 párrafo primero
fracción II incisos a) y b) de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información
Pública; 113 párrafo décimo tercero, 120 párrafo segundo de la Constitución Política del
Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 4 párrafo segundo, 5 párrafo segundo, 6 párrafo
primero de la Ley del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción; 5 párrafo primero, 15 de
la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado y Municipios de Oaxaca; 29
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