Page 12 - Santiago Jamiltepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-07-SOL-07.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-13.
El siguiente resultado AF-14 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el informe preliminar de
auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…) SIN OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-14
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2481 MATERIALES Y ACCESORIOS PARA ACONDICIONAMIENTO;
se verificó que las erogaciones se ejercieron en los conceptos, programas y partidas autorizadas en
el Presupuesto de Egresos debidamente autorizado. Asimismo, se comprobó que la entidad
fiscalizable realizó los registros presupuestales y contables específicos, identificados y controlados, de Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
las erogaciones; y que cuenta con la documentación comprobatoria y justificativa original que
soporta los registros en apego a la normatividad aplicable, por el importe de $71,595.00 (Setenta y un
mil quinientos noventa y cinco pesos 00/100 M.N.).
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
alguna, respecto a este resultado.”
(…)
Debido a lo anterior, este resultado AF-14 permanece sin observaciones.
El siguiente resultado AF-15 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-15 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2491 PRODUCTOS DE PINTURA Y RECUBRIMIENTOS; se constató
que la Entidad Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $270,532.00 (Doscientos
setenta mil quinientos treinta y dos pesos 00/100 M.N.); observándose la cantidad de $77,746.00
(Setenta y siete mil setecientos cuarenta y seis pesos 00/100 M.N.), debido a que los registros
contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del
gasto relativa a la constancia de recepción y evidencia del destino final de los materiales, como se
detalla en el ANEXO DAM-FC-08.
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Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto
y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/124/2024-PO-07
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $77,746.00 (Setenta y
siete mil setecientos cuarenta y seis pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-08-SOL-08.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-15.
El siguiente resultado AF-16 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-16 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2492 OTROS MATERIALES Y ARTÍCULOS DE CONSTRUCCIÓN Y
REPARACIÓN; se constató que la Entidad Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de
$506,345.20 (Quinientos seis mil trescientos cuarenta y cinco pesos 20/100 M.N.); observándose la
cantidad de $63,072.00 (Sesenta y tres mil setenta y dos pesos 00/100 M.N.), debido a que los
registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa
del gasto relativa a la constancia de recepción y la evidencia del destino final de los materiales, como
se detalla en el ANEXO DAM-FC-09.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto
y Responsabilidad Hacendaria.