Page 8 - Santiago Jocotepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA El siguiente Resultado: AF-05 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que 2023-OA/CPM/125/2024-PO-02.
se transcribe a continuación:
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
(…) CON OBSERVACIÓN documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $128,197.40
(Ciento veintiocho mil ciento noventa y siete pesos 40/100 M.N.), conforme a la observación detallada
“RESULTADO: AF-05 en este resultado.”

De la revisión a la sub-subcuenta 51211 – 2161 MATERIAL, ARTÍCULOS Y ENSERES PARA EL ASEO, LIMPIEZA E (…)
HIGIENE, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Jocotepec, Distrito de Choápam,
Oaxaca; realizó operaciones en cantidad de $128,197.40 (Ciento veintiocho mil ciento noventa y siete La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
pesos 40/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
respaldados con la documentación justificativa del gasto relativa a la solicitud, autorización del comité
de adquisiciones, tres cotizaciones y cuadro comparativo; asimismo, no presentó el acuse de la Respecto a la documentación justificativa, presentó, comprobante fiscal digital por internet,
recepción de las áreas solicitantes y evidencia del destino de los materiales adquiridos; lo anterior solicitudes de material de limpieza, solicitudes de suficiencia presupuestaria, suficiencias
como se detalla a continuación: presupuestarias, oficios de justificación y dictaminación que sustentan el procedimiento de
adjudicación directa para la compra de materiales y artículos de limpieza, solicitudes de
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO cotización, cotizaciones, cuadros comparativos, convocatorias para la quinta y séptima
sesión extraordinaria del comité de adquisiciones, enajenaciones, arrendamientos y
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE contratación de servicios del Municipio de Santiago Jocotepec, Distrito de Choápam, Oaxaca,
IMPORTE FINANCIAMIENTO BANCARIA Y TRANSFERENCIA Acta de la quinta y séptima sesión extraordinaria del comité de adquisiciones,
enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios del Municipio de Santiago
NÚM. DE BANCARIA Jocotepec, Distrito de Choápam, Oaxaca, órdenes de compra, solicitudes de pago, entregas
CUENTA recepción de los materiales y reportes fotográficos, la cual resulta suficiente para solventar
las observaciones emitidas.
000384 08/05/2023 67,935.40 000109 08/05/2023 67,935.40 PARTICIPACIONES 08/05/2023 BBVA EDO DE CTA 67,935.40
(RAMO 28) - Bancomer,
RECURSOS
FEDERALES S.A. CTA.
0119771972 R-

28

PARTICIPACIONES BBVA
Bancomer,
000524 15/05/2023 60,262.00 000149 15/05/2023 60,262.00 (RAMO 28) - 15/05/2023 EDO DE CTA 60,262.00
RECURSOS S.A. CTA.
0119771972 R-
FEDERALES
28

TOTAL $128,197.40 $128,197.40 $128,197.40

Continúa a la derecha…

COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
15/05/2023 67,935.40
30/05/2023 609EC3C5- 50 H87 ESCOBA TIPO CEPILLO KINTEK., 20 H87 BOLSA
C243-4BD0- 60,262.00
SERVICIOS DE DETERGENTE, BLANCA NIEVES 4 KG, 50 H87 $128,197.40
B7BB- LIMPIEZA
67AEFF6E5016 67,935.40 MECHUDO/TRAPEADOR BAMBU MICROFIBRA, 30 XPK Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
HORIZONTE suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
CUBETA DE PLÁSTICO FLEXIBLE, 15 LTS, ASA DE METAL (3 como solventado el Resultado: AF-05.

PIEZAS) ...

3473319F-FA43- BUFADORA 20 XPK PASTILLA LIMPIADORA PATO P/SANITARIO, 50 H87
470F-B2C1- INSUMOS
60,262.00 ESCOBAS TIPO CEPILLO KINTEK, 20 H87 BOLSA
60EB01F75A9C
DETERGENTE BLANCA NIEVES 5K...

$128,197.40

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracciones I y III de la Ley General de El siguiente Resultado: AF-06 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo se transcribe a continuación:
tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 37, 40, 41, 42,
43 y 44 del Reglamento de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios (…)
del Municipio de Santiago Jocotepec, Gobierno Municipal 2023-2025.
“RESULTADO: AF-06
CON OBSERVACIÓN

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente De la revisión a la sub-subcuenta 51221 – 2211 PRODUCTOS ALIMENTICIOS, SERVICIO DE COMEDOR Y VÍVERES,
acción: se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Jocotepec, Distrito de Choápam, Oaxaca;
realizó operaciones en cantidad de $51,336.00 (Cincuenta y un mil trescientos treinta y seis pesos 00/100
Pliego de observaciones: M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la
documentación justificativa del gasto relativa a la solicitud, autorización del comité de adquisiciones,

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