Page 12 - Santiago Jocotepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA (…) CON OBSERVACIÓN Respecto a la documentación justificativa, presentó, comprobante fiscal digital por internet,
solicitud de compra de pintura, solicitud de suficiencia presupuestaria, autorización de
“RESULTADO: AF-10 suficiencia presupuestaria, justificación y dictaminación que sustentan el procedimiento de
adjudicación directa para la compra de pintura, tres solicitudes de cotizaciones, tres
De la revisión a la sub-subcuenta 51241 – 2491 PRODUCTOS DE PINTURA Y RECUBRIMIENTOS, se constató cotizaciones, cuadro comparativo, solicitud de pago, orden de compra, entrega recepción
que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Jocotepec, Distrito de Choápam, Oaxaca; realizó de los materiales y reportes fotográficos, la cual resulta suficiente para solventar las
operaciones en cantidad de $50,000.00 (Cincuenta mil pesos 00/100 M.N.), observando que los registros observaciones emitidas.
contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del
gasto, relativa a la solicitud, autorización, dos cotizaciones y evidencia de los productos de pintura
adquiridos; lo anterior como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO FUENTE DE CAJA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FINANCIAMIENTO 50,000.00 como solventado el Resultado: AF-10.
$50,000.00
PARTICIPACIONES
IMPORTE
000601 22/05/2023 50,000.00 000174 22/05/2023 50,000.00 (RAMO 28) - OBSERVADO
RECURSOS
50,000.00
FEDERALES $50,000.00 El siguiente Resultado: AF-11 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
TOTAL $50,000.00 $50,000.00

Continúa a la derecha…

COMPROBANTE

FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO (…)

19/05/2023 55E2DC55-5F54- MAS&GO 50,000.00 6 H87 PINTURA VINÍLICA (20 LTS), 3 “RESULTADO: AF-11 CON OBSERVACIÓN
4BCD-9454- CONSTRUCCIONES H87 PINTURA ESMALTE (20LTS), 4 H87
THINNER ESTÁNDAR (GALÓN), 5 H87
30D7D8920865 RODILLOS, 5 H87 BROCHAS.

$50,000.00 De la revisión a la sub-subcuenta 51251 – 2521 FERTILIZANTES, se constató que el H. Ayuntamiento del
Municipio de Santiago Jocotepec, Distrito de Choápam, Oaxaca; realizó operaciones en cantidad de
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracciones I y III de la Ley General de $44,900.00 (Cuarenta y cuatro mil novecientos pesos 00/100 M.N.), observando que los registros
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del
tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 37, 40, 41, 42, gasto, relativa a las dos cotizaciones y a la evidencia del destino del fertilizante adquirido; lo anterior
43 y 44 del Reglamento de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios como se detalla a continuación:
del Municipio de Santiago Jocotepec, Gobierno Municipal 2023-2025.

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE IMPORTE
acción: IMPORTE FINANCIAMIENTO BANCARIA Y O
NÚM. DE CUENTA
TRANSFERENCIA
BANCARIA

Pliego de observaciones: PARTICIPACIONES BBVA Bancomer,

2023-OA/CPM/125/2024-PO-07. 003827 07/12/2023 44,900.00 001094 07/12/2023 44,900.00 (RAMO 28) - 07/12/2023 S.A., CTA. EDO DE CTA 44,900.00
RECURSOS 0119863214

FEDERALES HIDROCARBUROS

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la TOTAL $44,900.00 $44,900.00 $44,900.00
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $50,000.00
(Cincuenta mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.” Continúa a la derecha…

(…) COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
26/12/2023
01BD416C-DF91- ABASTECEDORA LA 44,900.00 30 H87 FERTILIZANTE GRANULADO UREA, 44,900.00
4556-A934- SERENA MARCA MI HUERTO COSTAL 25K
7F5919E91DDE
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: $44,900.00 $44,900.00

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