Page 11 - Santiago Juxtlahuaca

(…) SIN OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-11
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3292 ARRENDAMIENTO DE INSTRUMENTOS MUSICALES, EQUIPO De la
revisión a la sub-subcuenta 51261-2611 COMBUSTIBLES; se verificó que las erogaciones se ejercieron en
los conceptos, programas y partidas autorizadas en el Presupuesto de Egresos debidamente autorizado.
Asimismo, se comprobó que la entidad fiscalizable realizó los registros presupuestales y contables
específicos, identificados y controlados, de las erogaciones; y que cuenta con la documentación
comprobatoria y justificativa original que soporta los registros en apego a la normatividad aplicable,
por el importe de $7,726,427.38 (Siete millones setecientos veintiséis mil cuatrocientos veintisiete pesos
38/100 M.N.).
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
alguna, respecto a este resultado.”
(…)
Debido a lo anterior, este resultado AF-11 permanece sin observaciones.
El siguiente resultado AF-12 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-12
De la revisión a la sub-subcuenta 51271-2711 VESTUARIO Y PRENDAS DE TRABAJO, se constató que la
Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,159,243.56 (Un millón
ciento cincuenta y nueve mil doscientos cuarenta y tres pesos 56/100 M.N.), observándose la
cantidad de $117,566.00 (Ciento diecisiete mil quinientos sesenta y seis pesos 00/100 M.N.), debido
a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la
documentación justificativa del gasto como es la requisición que especifique la necesidad de la
adquisición, la autorización correspondiente, la constancia de recepción de los productos
adquiridos y la evidencia del uso y destino del recurso. Asimismo, no acredita el pago realizado
debido a que no presenta el estado de cuenta bancario, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-
06.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones. INFORME FINAL DE AUDITORÍA
2023- OA/CPM/126/2024-PO-07
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca,
la documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $117,566.00
(Ciento diecisiete mil quinientos sesenta y seis pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación
detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-06-SOL-
06, sin embargo, no presentó el estado de cuenta bancario.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-12.
El siguiente resultado AF-13 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-13
De la revisión a la sub-subcuenta 51271-2721 ROPA Y EQUIPO DE MAXIMA SEGURIDAD, se constató que la
Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $210,652.93 (Doscientos diez mil
seiscientos cincuenta y dos pesos 93/100 M.N.), observándose la cantidad de $102,515.00 (Ciento dos mil
quinientos quince pesos 00/100 M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se
encuentran respaldados con la documentación comprobatoria del gasto referente al Comprobante
Fiscal Digital por Internet, ni con la documentación justificativa del gasto como es la solicitud que
especifique la necesidad de la adquisición, la autorización correspondiente, la constancia de recepción
de los productos adquiridos y la evidencia del uso y destino del recurso. Asimismo, se detectó que no
acredita el pago realizado debido a que no presentó el estado de cuenta bancario, como se detalla a
continuación:
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