Page 26 - Santiago Matatlán

INFORME FINAL DE AUDITORÍA (…) CON OBSERVACIÓN Pliego de observaciones:

“RESULTADO: AF-27 2023-OA/CPM/129/2024-PO-21.

De la revisión a la sub-subcuenta 51351-3551 REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
TRANSPORTE, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Matatlán, Distrito de documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
Tlacolula, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $158,666.86 (Ciento cincuenta y $158,666.86 (Ciento cincuenta y ocho mil seiscientos sesenta y seis pesos 86/100 M.N.) conforme a la
ocho mil seiscientos sesenta y seis pesos 86/100 M.N.); observando que los registros contables y observación detallada en este resultado.”
presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa
al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde (…)
garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, evidencia de los trabajos realizados; Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad
así mismo, no presentó documentación comprobatoria en cantidad de $106,066.86 (Ciento seis mil Fiscalizable no aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente
sesenta y seis pesos 86/100 M.N.), lo anterior como se detalla a continuación: transcrito, en cantidad de $158,666.86 (Ciento cincuenta y ocho mil seiscientos sesenta y
seis pesos 86/100 M.N.), no ejerciendo a su favor el derecho concedido en el artículo 34 de la
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO FUENTE DE FINANCIAMIENTO CAJA Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, Por lo que se
93,879.19 tiene por aceptada la observación realizada.
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE PARTICIPACIONES (RAMO 28) -
RECURSOS FEDERALES 553,164.78
004113 25/11/2023 52,600.00 001796 27/11/2023 93,879.19 $647,043.97
PARTICIPACIONES (RAMO 28) -
004987 31/12/2023 106,066.86 002092 31/12/2023 553,164.78 RECURSOS FEDERALES
TOTAL
$158,666.86 $647,043.97 Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación;120 de la Ley
Continúa a la derecha… Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles
FECHA NÚM. COMPROBANTE CONCEPTO OBSERVACIONES IMPORTE del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto
14/11/2023 a70e662f- PROVEEDOR IMPORTE HOJALATERÍA Y PINTURA OBSERVADO y Responsabilidad Hacendaria; y 5 del Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado
4a45-4383- EN GENERAL, NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023.
14/11/2023 GERARDO 52,200.00 PROTECCIÓN JUSTIFICATIVA RELATIVA A LAS 3 52,600.00
a775- GARCÍA ANTICORROSIVO, COTIZACIONES Y CUADRO COMPARATIVO.
5531018f5d0c GÓMEZ REPARACIÓN DE REDILA. 106,066.86
NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN $158,666.86
0150 ORLANDO 400.00 REVISIÓN DE LUCES EN COMPROBATORIA Y JUSTIFICATIVA DEL Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como
SANTIAGO GENERAL DE NISSAN GASTO EN RELACIÓN A LOS COMPROBANTES no solventado el Resultado: AF-27.
2 SOCKETS TIPO ARAÑA FISCALES DIGITALES POR INTERNET Y AL
LÓPEZ 1 FOCO PROCESO DE CONTRATACIÓN
CORRESPONDIENTE A LA NORMATIVIDAD
APLICABLE Y EVIDENCIA FOTOGRÁFICA.

$158,666.86 El siguiente Resultado: AF-28 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación;120 de la Ley Orgánica (…) CON OBSERVACIÓN
Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos,
Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 “RESULTADO: AF-28
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 5
del Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente De la revisión a la sub-subcuenta 51351-3571 INSTALACIÓN, REPARACIÓN Y MANTTO. DE MAQUINARIA,
acción: OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago
Matatlán, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $283,561.80
(doscientos ochenta y tres mil quinientos sesenta y un pesos 80/100 M.N.); observando que los
registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación justificativa
del gasto en cantidad de $242,078.80 (Doscientos cuarenta y dos mil setenta y ocho pesos 80/100
M.N.), relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en

24