Page 24 - Santiago Matatlán

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 5 del Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado
suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023.
como solventado el Resultado: AF-24.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
El siguiente Resultado: AF-25 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se acción:
transcribe a continuación:
Pliego de observaciones:
(…) CON OBSERVACIÓN
2023-OA/CPM/129/2024-PO-19.
“RESULTADO: AF-25
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3363 SERVICIOS DE ELABORACIÓN E IMPRESIÓN DE documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
DOCUMENTOS OFICIALES, REPRODUCCIÓN DE MATERIAL INFORMATIVO, LIBROS, FOLLETOS Y REVISTAS, se $80,000.00 (Ochenta mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Matatlán, Distrito de Tlacolula, Oaxaca,
afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $80,000.00 (Ochenta mil pesos 00/100 M.N.); (…)
observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la
documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, así como el
convenio celebrado entre el Ejecutivo Federal a través de la Secretaría de Desarrollo Social, el Gobierno Respecto a la documentación justificativa del gasto relativa al proceso de contratación
de la entidad correspondiente y el municipio; lo anterior como se detalla a continuación: correspondiente y el convenio celebrado entre el Ejecutivo Federal a través de la Secretaría
de Desarrollo Social, el Gobierno de la entidad correspondiente y el municipio, presentó plan
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO municipal de desarrollo 2023-2025; tres invitaciones para participar a la licitación pública;
NO. FECHA IMPORTE NO. FECHA IMPORTE tres oficios de aceptaciones para participar a la licitación pública; tres cotizaciones; acta de
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE adjudicación directa con cuadro comparativo, por el cual realizan el fallo; acta de
001945 13/12/2023 80,000.00 FINANCIAMIENTO priorización de obras, acciones y proyectos del consejo de desarrollo social municipal; acta
$80,000.00 FECHA BANCARIA Y O IMPORTE de integración del consejo de desarrollo social municipal; convenio para formalizar el
APORTACIONES 23/12/2023 programa de desarrollo institucional municipal y de las demarcaciones territoriales del
(RAMO 33 FONDO NÚM. DE TRANSFERENCIA 80,000.00 distrito federal; y comprobante fiscal digital por internet; la cual resulta suficiente para
$80,000.00 solventar la observación emitida.
III) - RECURSOS CUENTA BANCARIA
FEDERALES Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
Banco suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-25.
Mercantil
El siguiente Resultado: AF-26 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
004514 13/12/2023 80,000.00 del Norte, 231223 transcribe a continuación:

S.A.,

1212906317

TOTAL $80,000.00

Continúa a la derecha:

COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
29/12/2023 80,000.00
3ec1fb0a- GRUPO PAGO DE LA ELABORACIÓN DEL PLAN MUNICIPAL DE DESARROLLO
ecb9-4c40- CONSTRUCTOR $80,000.00
2023 DEL MUNICIPIO DE SANTIAGO MATATLÁN CON CARGO A LOS
85e0- RODSPYC SA
4f19c56448bf DE CV RECURSOS ASIGNADOS Y DISPONIBLES DEL PROGRAMA DE

80,000.00 DESARROLLO INSTITUCIONAL MUNICIPAL Y DE LAS DEMARCACIONES

TERRITORIALES DE LA CIUDAD DE MÉXICO (PRODIM). CON BASE AL

CONTRATO C01-MSM/FAISMUN/M-475/PRODIM/001/2023 DE FECHA

14 DEL MES DE JULIO 2023.

$80,000.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de

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