Page 25 - Santiago Matatlán

(…) CON OBSERVACIÓN Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente INFORME FINAL DE AUDITORÍA
acción:
“RESULTADO: AF-26
Pliego de observaciones:
De la revisión a la sub-subcuenta 1351-53511 CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO MENOR DE INMUEBLES,
se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Matatlán, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, 2023-OA/CPM/129/2024-PO-20.
afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $179,724.02 (Ciento setenta y nueve mil setecientos
veinticuatro pesos 02/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios no se Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al $179,724.02 (ciento setenta y nueve mil setecientos veinticuatro pesos 02/100 M.N.) conforme a la
municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, observación detallada en este resultado.”
oportunidad y demás circunstancias pertinentes; asimismo, no presentó evidencia de los trabajos
realizados por los servicios contratados; lo anterior como se detalla a continuación: (…)

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
NO. FECHA IMPORTE NO. FECHA IMPORTE FUENTE DE CAJA FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y TRANSFERENCIA Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente y evidencia de los trabajos realizados por los servicios contratados,
NÚM. DE BANCARIA presentó oficio de aclaración sin número; transferencias SPEI; comprobantes fiscales
CUENTA digitales por internet; requisiciones de material; autorizaciones de gastos; cotizaciones
únicamente de la póliza D-002881; reportes fotográficos; acta de acuerdos; acta de sesión
002026 30/06/2023 65,000.02 000948 30/06/2023 274,362.30 PARTICIPACIONES 274,362.30 extraordinaria de cabildo; sin embargo, no presentó cotizaciones, cuadro comparativo,
14/07/2023 39,324.00 (RAMO 28) - 14/07/2023 estudio de mercado, contrato de todas las pólizas observadas; por lo cual la documentación
002200 14/07/2023 39,324.00 001017 25/08/2023 75,400.00 RECURSOS 25/08/2023 Banco TRANSFERENCIA 39,324.00 presentada resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas en cantidad de
FEDERALES Mercantil del 130723 $179,724.02 (ciento setenta y nueve mil setecientos veinticuatro pesos 02/100 M.N.).
$389,086.30 $274,362.30
002881 25/08/2023 75,400.00 001294 PARTICIPACIONES Norte, S.A., TRANSFERENCIA 75,400.00 Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
(RAMO 28) - 1212906308 250823 de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
RECURSOS 28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
FEDERALES Banco Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
Mercantil del del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 5 del
PARTICIPACIONES Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023.
(RAMO 28) - Norte, S.A.,
RECURSOS 1212906308 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
FEDERALES insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-26.
TOTAL $179,724.02 $114,724.00
El siguiente Resultado: AF-27 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
Continúa a la derecha… transcribe a continuación:

FECHA NÚM. COMPROBANTE CONCEPTO OBSERVACIONES IMPORTE 23
06/06/2023 PROVEEDOR IMPORTE OBSERVADO
13/07/2023 FE935DE8-F58A-
4B51-A08A- NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL 65,000.02
24/08/2023
409CF467233B CARLOS GASTO RELATIVA A LAS COTIZACIONES, CUADRO 39,324.00

13E4362C-21BE- SIBAJA 65,000.02 SERVICIO DE REPARACIÓN DE INVERSOR FRONIUS COMPARATIVO, CONTRATO DE PRESTACIÓN DEL 75,400.00
11EE-9470- $179,724.02
MARTÍNEZ SERVICIO, EVIDENCIA DE LOS TRABAJOS REALIZADOS
00155D012007
POR LOS SERVICIOS CONTRATADOS.
6E8AD8CF-
4ADE-4FB8- GH MANO DE OBRA POR MANTENIMIENTO Y NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL

B76C- PROYECTOS 39,324.00 REPARACIÓN DE CALLES CON CONCRETO GASTO RELATIVA A LAS COTIZACIONES, CUADRO
47500AA62A61 OBRA Y HIDRÁULICO DE LA LOCALIDAD DE SANTIAGO COMPARATIVO Y CONTRATO POR LA PRESTACIÓN DE

ACCIONES MATATLÁN, MUNICIPIO DE SANTIAGO MATATLÁN. SERVICIOS.

DAVID ISRAEL 75,400.00 1PZ MATERIAL E INSTALACIÓN DE CAJÓN DE NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL
GONZALES MONEDERO GAMA ALTA TARJETA INTELIGENTE GASTO RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN
HERNÁNDEZ VENTOR MONEDERO GRY GRYPHON SENSOR DE CORRESPONDIENTE, CONFORME A LA
MOVIMIENTO Y ACUMULADOR DE NORMATIVIDAD APLICABLE, ASÍ COMO LA EVIDENCIA
CRÉDITOS. CAJÓN DE MECANISMO BIDIRECCIONAL DE LOS TRABAJOS REALIZADOS POR LOS SERVICIOS
CONTRATADOS.

$179,724.02

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 5 del Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado
por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023.