Page 12 - Santiago Matatlán

INFORME FINAL DE AUDITORÍA PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE IMPORTE
IMPORTE FINANCIAMIENTO BANCARIA Y CHEQUE O 60,433.33
REFERENCIA
NÚM. DE 26,542.00
CUENTA $86,975.33

002654 14/08/2023 60,433.33 001207 14/08/2023 60,433.33 APORTACIONES 14/08/2023 Banco CH-000021 Presentó oficio de aclaración sin número; pólizas de cheque; cheques; cartas finiquito;
001296 (RAMO 33 25/08/2023 Mercantil del requisiciones de material; autorizaciones de gastos; recibos de egresos y copias de las
25/08/2023 26,542.00 Identificaciones oficiales de los trabajadores; sin embargo, no presentó Comprobante Fiscal
$86,975.33 FONDO IV) - Norte, S.A., Digital por Internet firmado por el trabajador, así como el contrato de trabajo debidamente
RECURSOS 1212906326 firmado; por lo cual la documentación presentada resulta insuficiente para solventar las
FEDERALES observaciones emitidas en cantidad de $86,975.33 (Ochenta y seis mil novecientos setenta
002887 25/08/2023 26,542.00 Banco CH-000024 y cinco pesos 33/100 M.N.).
APORTACIONES Mercantil del
(RAMO 33
Norte, S.A.,
FONDO IV) - 1212906326
RECURSOS
FEDERALES

TOTAL $86,975.33

Continúa a la derecha…

NÓMINA Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracciones I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 86 fracción
FECHA NÚM. CONCEPTO SUB TOTAL SUBSIDIO RETENCIONES / TOTAL IMPORTE V, 96 y 99 fracciones I y III de la Ley del Impuesto Sobre la Renta; y 2 Fracción XXII del
Y/O PARA EL I.S.R. RETENIDO OBSERVADO Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023.
EMPLEO
PERIODO
FINIQUITO POR LOS SERVICIOS PRESTADOS AL H.
14 DE
AGOSTO RECIBO DE AYUNTAMIENTO CONSTITUCIONAL DE SANTIAGO
DE 2023 EGRESOS
MATATLÁN COMO POLICÍA MUNICIPAL DURANTE 60,433.33 0.00 0.00 60,433.33 60,433.33
25 DE SIN 12 AÑOS LABORADOS DEL 2011 AL 2022 Y LA PARTE
AGOSTO NUMERO
DE 2023 PROPORCIONAL DEL EJERCICIO 2023 (ENERO- Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
RECIBO DE insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
EGRESOS ABRIL) concluyendo como no solventado el Resultado: AF-09.

SIN FINIQUITO POR LOS SERVICIOS PRESTADOS AL H.
NUMERO
AYUNTAMIENTO CONSTITUCIONAL DE SANTIAGO

MATATLÁN COMO POLICÍA MUNICIPAL DURANTE 5 26,542.00 0.00 0.00 26,542.00 26,542.00
$0.00 $0.00 $86,975.33 $86,975.33
AÑOS LABORADOS DEL 2018 AL 2022 Y LA PARTE

PROPORCIONAL DEL EJERCICIO 2023

$86,975.33 El siguiente Resultado: AF-10 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67, y 70 fracciones I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 86 fracción V, 96 y 99 (…)
fracciones I y III de la Ley del Impuesto Sobre la Renta; y 2 Fracción XXII del Presupuesto de Egresos
del Municipio aprobado por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023. “RESULTADO: AF-10

CON OBSERVACIÓN

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2113 EQUIPOS MENORES DE OFICINA, se constató que el H.
acción: Ayuntamiento del Municipio de Santiago Matatlán, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, afectó el Presupuesto
de Egresos en cantidad de $83,503.26 (Ochenta y tres mil quinientos tres pesos 26/100 M.N.);
Pliego de observaciones: observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la
documentación comprobatoria y justificativa del gasto, en cantidad de $52,183.26 (Cincuenta y dos
2023-OA/CPM/129/2024-PO-04. mil ciento ochenta y tres pesos 26/100 M.N.), relativa al proceso de contratación correspondiente,
conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de pertinentes; como se detalla a continuación:
$86,975.33 (Ochenta y seis mil novecientos setenta y cinco pesos 33/100 M.N.), conforme a la
observación detallada en este resultado.” PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO FUENTE DE FINANCIAMIENTO CAJA IMPORTE
553,164.78 OBSERVADO
(…) NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE PARTICIPACIONES (RAMO 28) 82,296.02
- RECURSOS FEDERALES $635,460.80 32,519.47
004987 31/12/2023 32,519.47 002092 31/12/2023 553,164.78
PARTICIPACIONES (RAMO 28) 19,663.79
005019 31/12/2023 19,663.79 002104 31/12/2023 82,296.02 - RECURSOS FEDERALES $52,183.26
TOTAL $52,183.26
$635,460.80

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