Page 11 - Santiago Pinotepa Nacional

El siguiente Resultado: AF-10 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Pliego de observaciones: INFORME FINAL DE AUDITORÍA
se transcribe a continuación:
2023-OA/CPM/130/2024-PO-03.
(…)
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
“RESULTADO: AF-10 CON OBSERVACIÓN documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $155,882.75 (Ciento
cincuenta y cinco mil ochocientos ochenta y dos pesos 75/100 M.N.), conforme a la observación
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2111 MATERIAL PARA OFICINA, se constató que el H. detallada en este resultado.”
Ayuntamiento del Municipio de Santiago Pinotepa Nacional, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, afectó
el Presupuesto de Egresos en cantidad de $155,882.75 (Ciento cincuenta y cinco mil ochocientos (…)
ochenta y dos pesos 75/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa a la solicitud, La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
autorización, tres cotizaciones y cuadro comparativo, así como, la evidencia de la recepción y destino antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
de los materiales adquiridos, lo anterior como se detalla a continuación:
Respecto a la documentación justificativa, relativa a la solicitud, autorización, tres
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO cotizaciones, cuadro comparativo y evidencia de la recepción y destino de los materiales
adquiridos, presentó pólizas de diario; CLC; pólizas de egresos; SPEI; solicitudes; cotizaciones;
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE cuadros comparativos; oficios de suficiencia presupuestaria; autorizaciones; CFDI´S;
FINANCIAMIENTO contratos; copias de la identificación oficial del representante legal; documentos de entrega
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE recepción; reportes fotográficos; lo cual resulta suficiente para solventar la observación
RECURSOS emitida.
FISCALES - 03/03/2023 NÚM. DE TRANSFERENCIA 62,600.87
RECURSOS 03/08/2023 55,000.00 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
FISCALES 14/12/2023 CUENTA BANCARIA 38,281.88 suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
$155,882.75 como solventado el Resultado: AF-10.
PARTICIPACIONES Banco
(RAMO 28) - El siguiente Resultado: AF-11 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
RECURSOS Santander transcribe a continuación:
FEDERALES
004320 03/03/2023 62,600.87 001401 03/03/2023 62,600.87 (México), 5975713 (…)

S.A., “RESULTADO: AF-11 CON OBSERVACIÓN

18000212344 De la revisión a la sub-subcuenta 21511-2161 MATERIAL, ARTÍCULOS Y ENSERES PARA EL ASEO, LIMPIEZA
E HIGIENE, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Pinotepa Nacional, Distrito
022230 03/08/2023 55,000.00 007253 03/08/2023 55,000.00 Banco SPEI REF: de Jamiltepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $221,848.00 (Doscientos
veintiún mil ochocientos cuarenta y ocho pesos 00/100 M.N.); observando que los registros
Santander 5454556 contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del
gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme la normatividad aplicable, en
(México), donde garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, así como, la evidencia de la
038562 14/12/2023 38,281.88 012507 14/12/2023 38,281.88 S.A., SPEI REF: 436109 recepción y destino de los materiales y artículos adquiridos, lo anterior como se detalla a
continuación:
65509618868

TOTAL $155,882.75 $155,882.75

Continúa cuadro a la derecha…

COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
04/03/2023 9D885087-70B2- 100 PZA LÁPIZ AMARILLO MÉTRICO N° 2 MC. DIXON, 100 62,600.87
SURTIDORA PARA 62,600.87 PZA BORRADOR BICOLOR BR-40 MC. PELIKAN, 5 CAJA
05/08/2023 4A84-A2D1- OFICINA OFFIMEX ARILLO METÁLICO TWIN LOOP DE 3/8'' … 55,000.00
29A8997E7244 20 CAJA CON 12 CLIPS GIGANTE MARIPOSA N° 1 MC.
22/12/2023 SURTIDORA PARA 55,000.00 ACCO, 20 CAJA CON 50 CLIPS GIGANTE MARIPOSA N° 38,281.88
83DC3048-50B5- OFICINA COMER 2 MC. ACCO, 10 COJÍN METÁLICO PARA SELLO N° 2 8.0 $155,882.75
49B8-A16C- STORE SA DE CV X 16.0 CMS. MC. STAFFORD...

89A6B0EF4939 SURTIDORA PARA 38,281.88 146 REGISTRADOR AZOR LEFORT CARTA VDE, 54
OFICINA OFFIMEX $155,882.75 REGISTRADOR SCOOL CARTA S/ÍNDICE 20P, 40
88F7CE48-F2FA- BICOLOR NORMA 10P TRIANGULAR 275 CM…
449C-86D1-

C064CA361AA2

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo
tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

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