Page 13 - Santiago Pinotepa Nacional

Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, El siguiente Resultado: AF-13 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y
88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/130/2024-PO-05.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $1,664,102.28 (Un
millón seiscientos sesenta y cuatro mil ciento dos pesos 28/100 M.N.), conforme a la observación
detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación comprobatoria y justificativa, relativa a los Comprobantes
Fiscales Digitales por Internet, al proceso de contratación, la evidencia de los servicios
realizados, la recepción y destino de los productos adquiridos, presentó información y
documentación, la cual presenta inconsistencias como se detalla en el ANEXO DAM-FC-03-
SOL; sin embargo, no presentó la demás documentación del proceso de contratación
correspondiente, por lo cual, la documentación presentada resulta insuficiente para
solventar las observaciones emitidas en cantidad de $982,356.78 (Novecientos ochenta y
dos mil trescientos cincuenta y seis pesos 78/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 28 de la Ley de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración
de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento
de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de
Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-12.
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-13 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2411 MATERIALES PÉTREOS, se constató que el H. Ayuntamiento
del Municipio de Santiago Pinotepa Nacional, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto
de Egresos en cantidad de $228,394.40 (Doscientos veintiocho mil trescientos noventa y cuatro
pesos 40/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran
respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente, conforme la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio las mejores
condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
circunstancias pertinentes, así como, la evidencia de la recepción y destino de los materiales
adquiridos, lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/130/2024-PO-06.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $228,394.40
(Doscientos veintiocho mil trescientos noventa y cuatro pesos 40/100 M.N.), conforme a la
observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa, relativa a la solicitud, autorización, tres
cotizaciones, cuadro comparativo, contrato de adquisición, evidencia de la recepción y
destino de los productos adquiridos, presentó información y documentación como se
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