Page 14 - Santiago Pinotepa Nacional

INFORME FINAL DE AUDITORÍA detalla en el ANEXO DAM-FC-04-SOL; la cual resulta suficiente para solventar las Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
observaciones emitidas. acción:

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Pliego de observaciones:
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-13. 2023-OA/CPM/130/2024-PO-07.

El siguiente Resultado: AF-14 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
se transcribe a continuación: documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $107,250.00 (Ciento
siete mil doscientos cincuenta pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
(…) resultado.”

“RESULTADO: AF-14 CON OBSERVACIÓN (…)

De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2421 CEMENTO Y PRODUCTOS DE CONCRETO, se constató que La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
el H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Pinotepa Nacional, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $107,250.00 (Ciento siete mil doscientos cincuenta
pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran Respecto a la documentación justificativa, relativa a la solicitud, autorización, tres
respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa a la solicitud, autorización, tres cotizaciones, cuadro comparativo, contrato de adquisición y la evidencia de la recepción y
cotizaciones, cuadro comparativo, contrato de adquisición y la evidencia de la recepción y destino destino del material adquirido, presentó pólizas de diario; CLC; pólizas de egresos; SPEI; Oficio
del material adquirido, lo anterior como se detalla a continuación: de solicitud; cotizaciones; cuadro comparativo; oficio de suficiencia presupuestaria;
autorización; contratos; copias de las identificaciones oficiales de los representantes legales
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO de los proveedores; CFDI´S y reportes fotográficos; por lo cual, la documentación presentada
resulta suficiente para solventar las observaciones emitidas.
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O
FINANCIAMIENTO Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y TRANSFERENCIA IMPORTE suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-14.
NÚM. DE CUENTA BANCARIA
El siguiente Resultado: AF-15 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
022220 03/08/2023 65,250.00 007249 03/08/2023 67,000.00 PARTICIPACIONES Banco Santander SPEI REF: 67,000.00 se transcribe a continuación:
(RAMO 28) - 03/08/2023 (México), S.A., 5454585
RECURSOS (…)
FEDERALES 65509618868
“RESULTADO: AF-15 CON OBSERVACIÓN
RECURSOS FISCALES Banco Santander
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2461 MATERIAL PARA INSTALACIONES ELÉCTRICAS, se
024141 31/08/2023 42,000.00 007899 31/08/2023 42,000.00 - RECURSOS 31/08/2023 (México), S.A., SPEI REF: 9435481 42,000.00 constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Pinotepa Nacional, Distrito de
Jamiltepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $362,663.22 (Trescientos
FISCALES 18000212344 sesenta y dos mil seiscientos sesenta y tres pesos 22/100 M.N.); observando que los registros
contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del
TOTAL $107,250.00 $109,000.00 $109,000.00 gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme la normatividad aplicable, en
donde garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
Continúa cuadro a la derecha…

COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
65,250.00
05/08/2023 A744E434-8FB8-49BC- MATERIALES PARA LA 67,000.00 14.5000 CEMENTO CRUZ AZUL,
31/06/2023 9359-8B2730EB1D65 CONSTRUCCIÓN BAFFIN SA DE CV 50KG.DE ALAMBRE RECOCIDO 42,000.00
$107,250.00
55015A23-1F10-4E78-BAB5- DISTRIBUIDORA VIGIL TOSCANO S.A 42,000.00 10 TON20 CEMENTO CRUZ AZUL 50 KG
18B123C4BB6A DE C.V.

$109,000.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo
tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

12