Page 12 - Santiago Pinotepa Nacional

INFORME FINAL DE AUDITORÍA PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO Respecto a la documentación justificativa, relativa al proceso de contratación y la evidencia
de la recepción y destino de los materiales y artículos adquiridos, presentó pólizas de diario;
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE CLC; pólizas de egresos; SPEI; solicitudes; cotizaciones; cuadros comparativos; oficios de
FINANCIAMIENTO suficiencia presupuestaria; autorizaciones; CFDI´S; contratos; copias de la identificación
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE oficial del representante legal; documentos de entrega recepción; reportes fotográficos, sin
RECURSOS 03/03/2023 185,848.00 embargo respecto a la póliza de D-004293 no presentó la justificación de la excepción a la
FISCALES - 03/08/2023 NÚM. DE TRANSFERENCIA licitación, por lo cual, la documentación presentada resulta insuficiente para solventar las
RECURSOS 36,000.00 observaciones emitidas en cantidad de $185,848.00 (Ciento ochenta y cinco mil
FISCALES CUENTA BANCARIA $221,848.00 ochocientos cuarenta y ocho pesos 00 /100 M.N.).

PARTICIPACIONES Banco Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43 y 70 fracción I de la Ley General de
(RAMO 28) - Contabilidad Gubernamental; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
RECURSOS Santander Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles
FEDERALES del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto
004293 03/03/2023 185,848.00 001392 03/03/2023 185,848.00 (México), 5975612 y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023.
S.A.,
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
18000212344 insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-11.
Banco
El siguiente Resultado: AF-12 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
022251 03/08/2023 36,000.00 007262 03/08/2023 36,000.00 Santander SPEI REF: se transcribe a continuación:
$221,848.00 (México), 5454770
(…)
S.A.,
“RESULTADO: AF-12 CON OBSERVACIÓN
65509618868
De la revisión a la sub-subcuenta 51221-2211 PRODUCTOS ALIMENTICIOS, SERVICIO DE COMEDOR Y
TOTAL $221,848.00 VÍVERES, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Pinotepa Nacional, Distrito
de Jamiltepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,664,102.28 (Un millón
Continúa cuadro a la derecha… seiscientos sesenta y cuatro mil ciento dos pesos 28/100 M.N.); observando que los registros
contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación comprobatoria y
COMPROBANTE OBSERVACIONES IMPORTE justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme la normatividad
OBSERVADO aplicable, en donde garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio,
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó la
15 PZA CLORALEX 185,848.00 evidencia de los servicios realizados por el proveedor contratado, así como la recepción y destino de
BLANQUEADOR REGULAR 10 LT, NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN los productos adquiridos, finalmente, no presentó documentación comprobatoria en cantidad de
15 PZA LIMPIADOR MULTIUSOS 36,000.00 $25,000.00 (Veinticinco mil pesos 00/100 M.N.), lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-03.
A7A7222A- SERVICIOS DE AROMA LAVANDA 10 L, 10 PAQ JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA AL $221,848.00
8E54-4E00- LIMPIEZA PAPEL HIGIÉNICO ULTRA Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
04/03/2023 185,848.00 STRONG CON 32 ROLLOS… PROCESO DE CONTRATACIÓN Contabilidad Gubernamental; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 120 de la Ley Orgánica
A2B5- HORIZONTE
F4B15CF276EE 10 CLORALEX BLANQUEADOR CORRESPONDIENTE, CONFORME A LA
REGULAR 10 LT; 2 LIMPIADOR
DESINFECTANTE PARA BAÑO NORMATIVIDAD APLICABLE, ASÍ COMO, LA
CON 3 PIEZAS DE 750 ML C/U; 3
TRAPEADORES 2 PIEZAS… EVIDENCIA DEL MATERIAL ADQUIRIDO.

NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN

C5AF6E75- PROVEEDORA JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA A LA
8F56-4D94- COMERCIAL
HELMES S.A. DE SOLICITUD, AUTORIZACIÓN, TRES
916A-
05/08/2023 CEFC1DD691A2 C. V 36,000.00 COTIZACIONES, CUADRO COMPARATIVO,

CONTRATO DE ADQUISICIÓN Y LA EVIDENCIA

DEL MATERIAL ADQUIRIDO DEBIDAMENTE

FIRMADOS.

$221,848.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

Pliego de observaciones:

2023-OA/CPM/130/2024-PO-04.

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $221,848.00
(Doscientos veintiún mil ochocientos cuarenta y ocho pesos 00/100 M.N.), conforme a la
observación detallada en este resultado.”

(…)

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

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