Page 12 - Santo Domingo Tehuantepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/135/2024-PO-09
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $77,873.30 (Setenta y
siete mil ochocientos setenta y tres pesos 30/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-10-SOL-10.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-11.
El siguiente resultado AF-12 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-12
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2412 MATERIALES ELABORADOS PARA CONSTRUCCIÓN Y
ACABADOS; se constató que la entidad fiscalizable, afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de
$166,938.64 (Ciento sesenta y seis mil novecientos treinta y ocho pesos 64/100 M.N.), observando que
los registros contables y presupuestarios en cantidad de $77,961.86 (Setenta y siete mil novecientos
sesenta y un pesos 86/100 M.N.) no se encuentran soportados con la documentación justificativa del
gasto relativa al requerimiento que especifique la necesidad para la adquisición de los materiales; la la evidencia del uso o destino de los mismos; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-12.
autorización correspondiente para su adquisición; la constancia de recepción del material y la
evidencia del uso o destino de los mismos; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-11.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43, Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo
tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
10
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/135/2024-PO-10
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $77,961.86 (Setenta y
siete mil novecientos sesenta y un pesos 86/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-11-SOL-11.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-12.
El siguiente resultado AF-13 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-13
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2421 CEMENTO Y PRODUCTOS DE CONCRETO; se constató que
la entidad fiscalizable, afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $551,276.54 (Quinientos
cincuenta y un mil doscientos setenta y seis pesos 54/100 M.N.), observando que el registro contable
y presupuestario no se encuentra soportado con la documentación justificativa del gasto relativa a
la autorización correspondiente para su adquisición; la constancia de recepción de los materiales y
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: