Page 13 - Santo Domingo Tehuantepec
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Pliego de Observaciones. Pliego de Observaciones. INFORME FINAL DE AUDITORÍA
2023-OA/CPM/135/2024-PO-11 2023-OA/CPM/135/2024-PO-12
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $551,276.54 (Quinientos documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $96,320.00 (Noventa y
cincuenta y un mil doscientos setenta y seis pesos 54/100 M.N.), conforme a la observación seis mil trescientos veinte pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
detallada en este resultado.” resultado.”
(…) (…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-12-SOL-12. observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-13-SOL-13.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-13. como solventado el resultado AF-14.
El siguiente resultado AF-14 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se El siguiente resultado AF-15 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN (…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-14 “RESULTADO: AF-15
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2461 MATERIAL PARA INSTALACIONES ELÉCTRICAS; se De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2491 PRODUCTOS DE PINTURA Y RECUBRIMIENTOS; se constató
constató que la entidad fiscalizable, afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $552,052.38 que la entidad fiscalizable, afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $486,135.97
(Quinientos cincuenta y dos mil cincuenta y dos pesos 38/100 M.N.), observando que el registro (Cuatrocientos ochenta y seis mil ciento treinta y cinco pesos 97/100 M.N.), observando que el registro
contable y presupuestario en cantidad de $96,320.00 (Noventa y seis mil trescientos veinte pesos contable y presupuestario en cantidad de $65,920.00 (Sesenta y cinco mil novecientos veinte pesos
00/100 M.N.) no se encuentra soportado con la documentación justificativa del gasto relativa al 00/100 M.N.) no se encuentra soportado con la documentación justificativa del gasto relativa al
requerimiento que especifique la necesidad para la adquisición de los materiales; la autorización requerimiento que especifique la necesidad para la adquisición del producto; la autorización
correspondiente para su adquisición; la constancia de recepción de los materiales; y la evidencia del correspondiente para su adquisición; la constancia de recepción de los productos; y la evidencia del
uso o destino de los mismos; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-13. uso o destino de los mismos; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-14.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley Incumpliendo con lo establecido en los 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley General de
General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: acción:
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