Page 12 - Tlalixtac de Cabrera

INFORME FINAL DE AUDITORÍA (…)
“RESULTADO: AF-11 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51261-2613 COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS PARA
MAQUINARIA Y EQUIPO DE CONSTRUCCIÓN; se constató que la Entidad Fiscalizable afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $400,000.00 (Cuatrocientos mil pesos 00/100 M.N.),
observando la cantidad de $100,000.00 (Cien mil pesos 00/100 M.N.), debido a que los registros
contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del
gasto, relativa al documento donde conste el control del suministro de combustible de las unidades
propiedad del Municipio; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-06.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/144/2024-PO-07
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $100,000.00 (Cien mil
pesos 00/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este resultado.”.
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-06-SOL-
06.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado el resultado AF-11.
El siguiente resultado AF-12 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
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“RESULTADO: AF-12 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51271-2712 UNIFORMES Y ACCESORIOS; se constató que la Entidad
Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,223,347.60 (Un millón doscientos
veintitrés mil trescientos cuarenta y siete pesos 60/100 M.N.), observando la cantidad de $210,145.60
(Doscientos diez mil ciento cuarenta y cinco pesos 60/100 M.N.), debido a que los registros
contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del
gasto, relativa a la lista del personal que recibió los uniformes; y la evidencia que demuestre el uso
o destino de los uniformes. Además, no canceló la documentación comprobatoria del egreso con
la leyenda “OPERADO” identificando el nombre del fondo de aportaciones, programa o convenio con
el que fueron financiadas, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-07.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracciones I y II de
la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/144/2024-PO-08
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $210,145.60
(Doscientos diez mil ciento cuarenta y cinco pesos 60/100 M.N.), conforme a las observaciones
detalladas en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-07-SOL-
07.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado el resultado AF-12.
El siguiente resultado AF-13 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: