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INFORME INDIVIDUAL AVANCE DE LA CUENTA PÚBLICA CUARTO TRIMESTRE 2022 AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

RESULTADO: AC-18 CON OBSERVACIÓN

Derivado de los trabajos de auditoría, se aplicó Cuestionario de Control Interno a la Comisión Estatal de

Arbitraje Médico de Oaxaca, el cual tiene por objeto identificar las áreas específicas que requieren mayor

atención para el cumplimiento de su misión, visión y sus objetivos institucionales.

Para su realización, se consideró un total de 57 preguntas, asignando un valor de 20 puntos a cada uno de los 5
componentes del control interno para obtener una valoración de 100 puntos, atendiendo a la importancia e
interrelación de los 5 componentes del modelo COSO.

Una vez analizadas las evidencias proporcionadas por la Entidad Fiscalizable, relativas a cada respuesta del
Cuestionario de Control Interno y aplicado el instrumento de valoración determinado para la revisión, se obtuvo
un promedio general de 27.10 puntos de un total de 100 en la evaluación practicada por componente, lo que
ubica a la Comisión Estatal de Arbitraje Médico de Oaxaca, en un nivel bajo; observándose por cada
componente lo siguiente:

Ambiente de control
La Entidad Fiscalizable, no realizó acciones para fortalecer las políticas de integridad, valores éticos y de
conducta; no tiene establecido un procedimiento por el cual se evalúe el apego a los servidores públicos al Código
de Ética; así mismo, no cuenta con un programa de capacitación que contribuya a que los servidores públicos
conozcan de la importancia de aplicar en su actuar acciones en materia de ética y conducta institucional, debe
implementar la realización de encuestas de clima organizacional donde se identifiquen áreas de oportunidad para
la gestión interna.

Debe implementar acciones para establecer un ordenamiento en el cual se tenga la obligación y responsabilidad
de los servidores públicos con respecto a la implementación del control interno en sus respectivos ámbitos de
autoridad, que impulse la eficacia organizacional y el mejor desempeño de sus funciones.

Administración de Riesgos
La Entidad Fiscalizable, no cuenta con un plan o programa en el cual se establezcan los objetivos y metas
estratégicos institucionales, no cuenta con un Programa de Trabajo, a través del cual se determinen acciones
para el tratamiento de los riesgos, así como responsables de su ejecución, no tiene identificados y formalmente
documentados los factores de riesgos que pueden afectar el logro de sus objetivos y metas, no realiza
diagnósticos para conocer sus fortalezas y debilidades, así como sus oportunidades y amenazas en cumplimiento
de sus objetivos y metas institucionales.

Actividades de Control
La Entidad Fiscalizable debe establecer actividades de control que ayuden a mitigar y dar respuesta a los riesgos
identificados que, de materializarse puedan afectar su operación, particularmente en los procesos sustantivos y
administrativos relevantes, debe establecer un plan o programa contra desastres que incluya la recuperación de
información digital asociados directamente al logro de objetivos y metas institucionales.

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