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PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS

1. Se comprobó que los saldos reflejados en las cuentas bancarias en las que recibieron y administraron los
recursos de los fondos cuenten con la documentación original comprobatoria y justificativa; así mismo se verificó
que las cuentas bancarias especificas cuentan con los contratos de apertura y que se encuentren autorizadas
con firmas mancomunadas, se verificó que la Entidad Fiscalizable elaboró las conciliaciones bancarias.

2. Se verificó que los bienes muebles adquiridos estén registrados contablemente, que estén autorizados en el
presupuesto, se encuentren en el inventario de bienes, cuenten con los resguardos correspondientes y con la
documentación original comprobatoria y justificativa.

3. Se verificó que los ingresos recibidos se encuentren contemplados en la Ley de Ingresos autorizada y
publicada del ejercicio fiscal correspondiente.

4. Se constató que los registros presupuestales y contables de los ingresos, contaran con la documentación
original comprobatoria y justificativa.

5. Se verificó que la Entidad Fiscalizable contó con una cuenta bancaria productiva específica para cada fondo
o programa de que se trate, en la que se manejaron exclusivamente esos recursos.

6. Se constató que las partidas presupuestarias estuvieras consideras en el Presupuesto de Egresos Aprobado.

7. Se constató que los registros presupuestales y contables de los egresos, contaran con la documentación
original comprobatoria y justificativa.

8. Se verificó que las categorías, puestos y números de plazas se encuentren autorizadas, que las
remuneraciones por sueldos y salarios se apeguen a los tabuladores autorizados y vigentes en el ejercicio, que
los pagos por este concepto, estén respaldados con las nóminas o recibos, dispersiones; asimismo, que los
expedientes se encuentren debidamente compuestos y haya cumplido con retener y enterar el impuesto sobre
la renta por los pagos de remuneraciones.

9. Se constató que la contratación de las adquisiciones se haya realizado de acuerdo a la normatividad aplicable.

10. Se verificó que previo a la ejecución de la obra pública, los recursos económicos destinados para el desarrollo
del proyecto y ejecución de la obra se encuentren debidamente aprobados y autorizados por las instancias
normativas correspondientes.

11. Se verificó que la Entidad Fiscalizable elaboró el Programa Anual de Obra, y que contó con los estudios,
proyectos, especificaciones de construcción y programas de ejecución, y que se ajustó a las normas
correspondientes, requisitos preliminares para la realización de las obras públicas.

12. Se verificó el cumplimiento normativo del procedimiento de adjudicación realizado por la Entidad Fiscalizable
para la contratación de obra pública.

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