Page 50 - 004 Universidad Autónoma Comunal de Oaxaca

INFORME INDIVIDUAL AVANCE DE LA CUENTA PÚBLICA CUARTO TRIMESTRE 2022 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, le requirió a la Universidad
Autónoma Comunal de Oaxaca, justificara, aclarara o reintegrara el importe de $3,521,601.19 (Tres millones
quinientos veintiún mil seiscientos un pesos 19/100 M.N.), conforme a las observaciones que se detallan en
este Resultado y presentara dentro del plazo establecido en el artículo 22 segundo párrafo de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Oaxaca, toda la información y documentación
que demuestre las acciones realizadas tendientes a solventar la observación determinada.

Mediante oficio número ASFE/OT/AEFE/2347/2023, se notificó el día 27 de septiembre de 2023, los
Resultados Finales y Observaciones Preliminares, a efecto de que esa Entidad Fiscalizable en un plazo de 10 días
hábiles, presentara las justificaciones y aclaraciones correspondientes.

La Universidad Autónoma Comunal de Oaxaca, en el proceso de aclaraciones y justificaciones, mediante oficio
número UACO/REC/020/2023 de fecha 19 de octubre de 2023, como consta en el acta circunstanciada de
fecha 19 de octubre de 2023, presentó diversa información y documentación, sin embargo, respecto a este
Resultado en particular, la Entidad Fiscalizable no presentó ningún tipo de documentos, argumentos o
información; de lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, determina que
subsiste la observación. Por lo que se emite:

Pliego de Observaciones
2022-OA/IACPE/04/2023-PO-05

Se le requiere a la Universidad Autónoma Comunal de Oaxaca, presente ante esta Auditoría Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que justifique, aclare o reintegre el importe de
$3,521,601.19 (Tres millones quinientos veintiún mil seiscientos un peso 19/100 M.N.), relativo a lo
siguiente:

En 59 (cincuenta y nueve) partidas que formaron parte de la muestra de auditoría, ejercidas con recursos
provenientes de las fuentes de financiamiento AEAAA0422 Asignación Ordinaria de Operación y
AEAAA1022 Anexo 8 Asignaciones Presupuestarias, se constató que se llevó a cabo la adquisición de bienes
y contratación de servicios, a través de 14 (catorce) procedimientos de contratación, por un importe total de
$3,521,601.19 (Tres millones quinientos veintiún mil seiscientos un peso 19/100 M.N.), ejecutados por el
Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de la Entidad Fiscalizable, bajo las modalidades de
Adjudicación Directa e Invitación Restringida, observando que no presentó el original del Padrón de
Proveedores de la Entidad Fiscalizable; así mismo, las cuentas por liquidar certificadas presentadas, no se
encuentran debidamente autorizadas por el Coordinador Financiero y el Rector, toda vez que no cuentan con
firma y sello, y no presentó los resguardos correspondientes, por lo cual, no se comprueba su incorporación en
el inventario, como se detalla en el Anexo DAE-AF-06-SEG-06.

Aunado a lo anterior, se observó que los 14 (catorce) expedientes de las adquisiciones y servicios no se
encuentran debidamente integrados con la totalidad de la documentación justificativa, como se detalla en el
Anexo DAE-AF-07-SEG-07.

Incumpliendo con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, artículos 42 párrafo
primero, 43 y 67 párrafo primero; Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de

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