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Ambiente de Control INFORME INDIVIDUAL AVANCE DE LA CUENTA PÚBLICA CUARTO TRIMESTRE 2022
La Entidad Fiscalizable no proporcionó las actas de creación de sus comités, así como los lineamientos,
reglamentos o reglas autorizados y no comprueba si estos cuentan con un programa de actualización profesional;
asimismo, no presentó código de ética y código de conducta, ni los medios para darlos a conocer al personal de
la institución; de igual manera, no cuenta con un Reglamento Interno y con un Manual de Organización
autorizados y publicados, conforme a la estructura orgánica vigente.

Por otra parte, la Entidad Fiscalizable presentó perfiles, descripciones de puestos, responsabilidades y funciones
de cada área, sin embargo, no corresponden al ejercicio 2022; de igual manera, no cuenta con un Manual de
Procedimientos, que permita conocer de manera clara, detallada, ordenada, sistemática e integral, las
instrucciones, responsabilidades e información sobre los procedimientos de las distintas actividades que se
realizan en la institución; tampoco aplicó encuestas de clima organizacional donde se identifiquen áreas de
oportunidad para la gestión interna; además de no contar con un programa Institucional que considere la
capacitación y actualización continua de personal y tampoco cuenta con un programa de trabajo de control
interno, así como responsables de fortalecer el mismo; respecto a los reportes de avances trimestrales del
programa de control interno, no respondió si determinan las mejoras a realizar en el ejercicio auditado; así como
no indicó si cuenta con el Informe Anual del Sistema de Control Interno Institucional y el programa para la
promoción en la prevención de la corrupción.

En resumen, el ambiente de control en la Entidad Fiscalizable presenta serias deficiencias en áreas clave que
afectan su capacidad para operar de manera efectiva, transparente y ética, por lo cual es fundamental abordar
estas deficiencias para mejorar su desempeño y fortalecer su gestión interna.

Administración de Riesgos
La entidad Fiscalizable manifestó que cuenta con un documento donde establece sus objetivos y metas
estratégicos, no obstante, no presentó evidencia de este documento; de igual manera, no indicó si cuenta con un
programa de trabajo o área responsable de las acciones pertinentes para la coordinación de los procesos en la
administración de riesgos, por lo que no cuenta con un proceso regular en la administración de riesgos que
puedan impactar en el mejoramiento del control interno; tampoco señaló si tiene documentados los factores de
riesgo que afecten el logro de los objetivos institucionales o si cuenta con una metodología especifica en la
administración de riesgos y matriz identificadora de riesgos ya evaluados, asociados con el cumplimiento de sus
objetivos y metas; asimismo, no realizó diagnósticos para conocer sus fortalezas y debilidades, así como sus
oportunidades y amenazas, los cuales no informa periódicamente a su titular; además, no cuenta con actividades
implementadas que atiendan o mitiguen los riesgos y un procedimiento formal que marque las obligaciones de
los responsables en los procesos en la administración de riesgos; y para finalizar, la entidad Fiscalizable no cuenta
con documentos que avalen un manual o metodología para los procesos o acciones para evaluar y dar respuesta
en la administración de riesgos de corrupción.

Actividades de Control
La Entidad Fiscalizable no indicó si cuenta con instrumentos de mecanismos que midan los avances y resultados
del cumplimiento de los objetivos y metas institucionales; además de no señalar los estándares de calidad,
resultados, servicios o desempeño en la ejecución de sus procesos; de la misma forma, no evalúa ni actualiza las
políticas, procedimientos, acciones, mecanismos e instrumentos de control, que contribuyan a alcanzar los
objetivos institucionales y responder a los riesgos en el control interno; no cuenta con sistemas informáticos que

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