Page 7 - Ocotlán de Morelos

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

24. Constatar que los saldos de deuda pública contratada se hayan realizado bajo las mejores INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
condiciones, la existencia de registros contables y presupuestarios específicos debidamente
actualizados, identificados y controlados, así como que se encuentren respaldados con la
documentación original comprobatoria y justificativa y cumpla con la normatividad aplicable.

RESULTADOS DE AUDITORÍA

RESULTADO: AF-01 SIN OBSERVACIÓN

La entidad fiscalizada presentó el Cuestionario de Control Interno (CCI), requisitado por el C.
Luis Francisco Martínez Aquino, en su carácter de Presidente Municipal del H. Ayuntamiento del
Municipio de Ocotlán de Morelos, Distrito de Ocotlán, Oaxaca; una vez realizado el análisis de
las respuestas y de la documentación proporcionada en atención al requerimiento de información,
obtuvo un puntaje de 82 sobre 100, ubicándolo en un nivel alto conforme a los valores de los 5
componentes del Control Interno, acorde al Marco Integrado de Control Interno establecido por el
Sistema Nacional de Fiscalización, como se detalla a continuación:

EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO TABLA DE VALORES PARA CADA PREGUNTA EN FUNCIÓN DEL COMPONENTE

RANGOS DE CALIFICACIÓN NIVEL DEL COMPONENTES MICI No. VALOR POR VALOR POR VALOR OBTENIDO DE
SISTEMA DE PREGUNTAS COMPONENTE PREGUNTA LAS PREGUNTAS POR

PUNTAJE CONTROL COMPONENTE
OBTENIDO INTERNO
DESDE HASTA NIVEL Ambiente de Control 14 20 1.4 15

Administración de Riesgos 23 20 0.9 19

0 39 C (BAJO) Actividades de Control 22 20 0.9 17

40 69 B (MEDIO) 82 ALTO Información y Comunicación 8 20 2.5 19

Supervisión 10 20 2 12

70 100 A (ALTO) TOTALES 77 100 82

RESULTADO: AF-02 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la Balanza de Comprobación Detallada del 01 de enero al 31 de diciembre de 2022,

se detectó un saldo al 31 de diciembre de 2022 en cantidad de $2,995,920.76 (Dos millones

Novecientos noventa y cinco mil novecientos veinte pesos 76/100 M.N.), respecto de las

siguientes cuentas:

CUENTAS SALDO FINAL
1112 BANCOS/TESORERIA 968,930.38
2117 RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO
TOTAL 2,026,990.38
$2,995,920.76

Mismos que se detallan en los siguientes incisos:

a) De la revisión a la subcuenta 11121 BANCOS/TESORERIA, se observó que el ente fiscalizado
refleja un saldo al 31 de diciembre de 2022, en cantidad de $968,882.31 (Novecientos
sesenta y ocho mil ochocientos ochenta y dos pesos 31/100 M.N.), del cual no se
identifica la comprobación del gasto realizado o el reintegro a la Hacienda Pública Municipal,
como se detalla a continuación:

CUENTA DESCRIPCIÓN SALDO FINAL
11121-01 PARTICIPACIONES RAMO 28
11121-01-15-30001477 SCOTIABANK INVERLAT, S.A. CTA. 25604145943 774,958.16
11121-02 APORTACIONES (RAMO 33 FONDO III)
11121-02-25-30001479 SCOTIABANK INVERLAT, S.A. CTA. 25604145886 193,924.15
$968,882.31
TOTAL

b) De la revisión a la subcuenta 21171 RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR
A CORTO PLAZO, se observó que el ente fiscalizado refleja un saldo al 31 de diciembre de
2022, en cantidad de $2,026,990.38 (Dos millones Veintiséismil novecientos noventa

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