Page 46 - 011 San Pedro Mártir Yucuxaco

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 Mediante oficio número ASFE/AEFM/DAMA/258/2023 se notificaron el 24 de agosto de 2023,
los Resultados Finales y Observaciones Preliminares, a efecto de que esa Entidad Fiscalizable en un
plazo de 10 días hábiles, presentara las justificaciones y aclaraciones correspondientes.

El Municipio de San Pedro Mártir Yucuxaco, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca, en el proceso de
aclaraciones y justificaciones, una vez fenecido el plazo la Entidad Fiscalizable hizo caso omiso sin
que haya presentado documentación justificativa y aclaratoria; por lo cual, esta Auditoria Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, determina que subsiste la observación. Por lo que se emite:

Pliego de Observación.
2022-OA/CPM/011/2023/PO-13

Se le requiere al H. Ayuntamiento del Municipio de San Pedro Mártir Yucuxaco, Distrito de
Tlaxiaco, Oaxaca, presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $40,680.65 (Cuarenta
mil seiscientos ochenta pesos 65/100 M.N.) relativa a:

En relación a la sub-subcuenta 51331-3334 SERVICIOS DE ASESORIA CIENTIFICA Y
TECNICA, se observó que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados
con la documentación justificativa del gasto relativa a la solicitud, la autorización, el proceso
de contratación y evidencia del resultado final del servicio contratado, así mismo, no canceló la
documentación comprobatoria del egreso con la leyenda “Operado”, identificándose con el nombre
del fondo de aportaciones, programa o convenio respectivo; como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y TRANSFERENCIA 40,680.65
NÚM. DE CUENTA
BANCARIA

000997 25/07/2022 40,680.65 000304 25/07/2022 40,680.65 APORTACIONES 23/07/2022 BANCO CLAVE DE
(RAMO 33 FONDO MERCANTIL RASTREO
DEL NORTE 8846APR12022
III) - RECURSOS S.A., NÚMERO 07231818008366
FEDERALES DE CUENTA:
1174326394

TOTAL $40,680.65 $40,680.65 $40,680.65

COMPROBANTE

FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO

20/07/2022 C301EA64- SERVICIOS DE 40,680.65 RECIBÍ DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DE SAN PEDRO MARTIR YUCUXACO, DISTRITO DE TLAXIACO,
63E6-4641- CAPACITACION Y OAXACA, CON CARGO A LOS RECURSOS DEL RAMO GENERAL 33, APORTACIONES FEDERALES
ADMINISTRACIÓN PARA ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS, FONDO III, FONDO DE APORTACIONES PARA LA
B226- INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO
D918BB38D3F1 VITERBO FEDERAL (FISM-DF), DEL EJERCICIO FISCAL 2022, LA CANTIDAD DE $40,680.65 (CUARENTA MIL
SEISCIENTOS OCHENTA PESOS 65/100 M.N.), I.V.A. INCLUIDO: POR CONCEPTO DE PAGO DE LA
PRIMERA EXHIBICIÓN DE UN PERIODO DE EJECUCIÓN DEL 02/04/22 AL 31/05/22, RELATIVO A
GASTOS INDIRECTOS SERVICIOS DE ASESORÍA TÉCNICA EN OBRA PÚBLICA, SEGÚN CONTRATO
DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES A TIEMPO DETERMINADO N° MSPMY/317/R33-
FISMDF/001-2022, DE FECHA 01/04/2022 Y PERIODO DE EJECUCIÓN DEL 02/04/22 AL15/12/22.0..

$40,680.65

Incumpliendo con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, artículos 42
párrafo primero, 43, 67, 70 fracciones I y II; Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca,
artículo 120; Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria,
artículo 186 párrafo tercero; que a la letra dice:

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Artículo 42 párrafo primero: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la
documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen”
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.”
Artículo 67: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos y comprobatorios que
correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y devengado, en términos de las
disposiciones que emita el consejo”

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