Page 32 - 013 San Sebastian Tutla

Acuerdo por el que se emiten los lineamientos dirigidos a asegurar que el Sistema de Contabilidad Gubernamental facilite
el registro y control de los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles de los Entes Públicos

Inciso D.1.1 Alta, verificación y registro de bienes muebles en el inventario párrafo tercero: “Verificando que el bien cumple
las condiciones técnicas requeridas al momento de la adquisición. Para ello debe generarse los números de inventario, rotularse
y elaborar el resguardo.”

RESULTADO: AF-10 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a las sub-subcuentas 12471-5130100002 TORO Y JINETE TALLADO EN MADERA., se constató
que la entidad fiscalizada afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $62,400.00 (Sesenta y dos mil
cuatrocientos pesos 00/100 M.N.), mediante transferencia bancaria con afectación a la cuenta bancarias
número 1174764071 de la institución bancaria Banco Mercantil del Norte, S.A., con Recursos del Ramo 28,
Participaciones a Entidades Federativas y Municipios, se verificó que el bien mueble se encuentra en el inventario,
sin embargo, no cuentan con el resguardo correspondiente; así mismo se observó que los registros contables y
presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto referente a la solicitud
de la adquisición, la autorización para la adquisición, la constancia de recepción del bien y la evidencia del uso y
destino del recurso, así como el proceso de contratación en donde garanticen al municipio, las mejores
condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias
pertinentes; como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

FUENTE DE INSTITUCIÓN
FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y No. DE CHEQUE O IMPORTE
09/11/2022
NÚM. DE REFERENCIA 62,400.00
$62,400.00
CUENTA

BANCO TRANSFERENCIAS A

PARTICIPACIONES MERCANTIL TERCEROS NUMERO
(RAMO 28)
005622 09/11/2022 62,400.00 001632 09/11/2022 62,400.00 DEL NORTE, DE REFERENCIA

S.A., CTA. 0000000005 CLAVE

1174764071 RASTREO: 1218

TOTAL $62,400.00 $62,400.00

COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET

NÚMERO DE FOLIO FECHA PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
FISCAL
09/11/2022 UNION CAMPESINA SOLA DE VEGA A.C. 62,400.00 1 PIEZA ELABORACIÓN DE ESCULTURA TALLADA EN MADERA
D327D03B-4665- $62,400.00
4543-8652-

2F9A145A5332

Incumpliendo con lo establecido en la siguiente normatividad:

Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Artículo 42 párrafo primero: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la
documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen”.
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los
documentos, comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los
lineamientos que para tal efecto establezca el consejo”.
Artículo 67 párrafo primero: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos
y comprobatorios que correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y
devengado, en términos de las disposiciones que emita el consejo. Los entes públicos implementarán programas para que los
pagos se hagan directamente en forma electrónica, mediante abono en cuenta de los beneficiarios, salvo en las localidades
donde no haya disponibilidad de servicios bancarios”.

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