Page 14 - 015 Santa María Atzompa

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $45,600.00 (Cuarenta
y cinco mil seiscientos pesos 00/100 M.N) lo relativo a:

En relación a las sub-subcuentas 12411-5110100231 SILLA TIPO CAJERO DE RESPALDO
MEDIO SIN BRAZOS, 12411-5110100232 ESCRITORIO SECRETARIAL CON UNA CAJONERA,
12411-5110100233 SILLA EJECUTIVA ECOCHAIR ESTRELLA DE 5 PUNTAS EN NYLON,
12411-5110100234 SILLON RIMINI TAPIZADO EN HULE ESPUMA EN SOFT REVOLVING
LEATHER EN COLOR NEGRO DE ALTA RESSITENCIA CON DESCANZABRAZOS, 12411-
5110100237 SILLON RIMINI TAPIZADO CON HULE ESPUMA EN SOFT REVOLVING LEATHER
EN COLOR NEGRO DE ALTA RESISTENCIA CON DESCANZABRAZOS, 12411-5110200021
GABINETA UNIVERSAL METALICO OFI-NOVA DE 5 ESPACION DE CARGA, COLOR NEGRO,
12411-5110200022 CAJA FUERTA DE CHAPA MED. FR.47 FON.47 ALTO 80CMS PESO
APROX. 185 KG, 12411-5110200024 ARCHIVERO VERTICAL METALICO INSTITUCIONAL
DE 4 GAVETAS T/OFICIO, no presentó los resguardos correspondientes; así mismo se observó
que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación

justificativa del gasto referente a la solicitud de la necesidad de la adquisición, la autorización de la

adquisición, la constancia de recepción y la evidencia del destino del recurso, así también presenta

vale de entrega pero no viene bien requisitada, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-01-SEG-01.

Incumpliendo con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental artículo 42
primer párrafo, 43, 67 párrafo primero, y 70 fracción I, que a la letra dice:

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Articulo 42 primer párrafo: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la documentación
original que compruebe y justifique los registros que se efectúen.”
artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.”,
artículo 67 párrafo primero: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos y
comprobatorios que correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y devengado, en
términos de las disposiciones que emita el consejo”
artículo 70 fracción I: “Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y
controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha documentación se presentará a los
órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten”.

RESULTADO: AF-04 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a las sub-subcuentas 12413-5150100113 IMPRESORA MULTIFUNCIONAL
BROTHER MFCL3710CW COLOR LASER, 12413-5150100114 COMTADORA DE ESCRITORIO
DELL07121991, INTWEL CORE, I5-10500 8GB DISCUO DURO M, 12413-5150100115 LAPTOP
THIN MATEBOOK 13S C17 VERDE, 12413-5150100116 IMPRESORA MULTIFUNCIONAL
CANON MAXIFY GX7010 4, 12413-5150100117 IMPRESORA MULTIFUNCIONAL HP COL
TANK 750, 12413-5150100119 IMPRESORA MULTIFUNCIONAL HP LASERJET COLOR
PRO M479FDW, 12413-5150100120 LAPTOP HP 14 NEGRO 245 G7 AMD 3020E, 12413-
5150100122 IMPRESO EPSON L805, 12413-51501-00123 COMPUTADORA DE ESCRITORIO
MARCA LENOVO MOD WIRED NS/VS81984047, 12413-5150100124 COMPUTADORA DE
ESCRITORIO COLOR GRIS LENOVO MOD.MPNXS940300Q NS/MP1FLD15, se constató
que el ente fiscalizado afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $165,350.79 (Ciento
sesenta y cinco mil trescientos cincuenta pesos 79/100 M.N.), realizando pagos en efectivo y
mediante transferencias bancarias, con afectación a la cuenta bancaria número 1132878624 de la

Institución Bancaria Banco Mercantil del Norte, S.A., correspondiente al Ramo 28, Participaciones a

Entidades Federativas y Municipios y Recursos Fiscales, respectivamente, se verificó que los bienes

muebles se encuentran en el inventario, pero no presentó los resguardos correspondientes; así

mismo se observó que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con

la documentación justificativa del gasto referente a la solicitud de la necesidad de la adquisición,

la autorización de la adquisición, la constancia de recepción y la evidencia del destino del recurso,

así también presenta vale de entrega pero no viene bien requisitada, como se detalla en el ANEXO
DAM-FC-02.

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