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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022

y externos. La información y comunicación eficaces son vitales para la consecución de los objetivos
institucionales; realizar las acciones necesarias a través de la implementación de un área con
responsables a cargo de supervisar el control interno, que establezca los procedimientos a seguir
en caso de detectar deficiencias en el control interno, comunicarlas y corregirlas, para asegurar
que se lleven a cabo de manera oportuna, a fin de contribuir y asegurar que los programas del
Ayuntamiento se mantengan alineados con los objetivos institucionales, el entorno operativo y libre
de riesgos asociados.

Por lo anterior, esta Auditoria Superior de Fiscalización, recomendó al Ayuntamiento del Municipio de
Santa María Atzompa, del Centro, Oaxaca, que cumpla en todos los aspectos, con las obligaciones,
recomendaciones, políticas públicas, lineamientos y cualquier normatividad que emitan las instancias
del Sistema Nacional Anticorrupción y del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción y conforme a
las observaciones detalladas en cada uno de los aspectos de riesgo detectados, presentara dentro
del plazo que establece el artículo 22 segundo párrafo de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición
de Cuentas para el Estado de Oaxaca, la información y documentación que demuestre las acciones
realizadas tendientes a solventar las recomendaciones determinadas.

Mediante oficio número ASFE/AEFM/DAMA/516/2023, se notificaron el 12 de octubre de 2023,
los Resultados Finales y Observaciones Preliminares, a efecto de que esa Entidad Fiscalizable en un
plazo de 10 días hábiles, presentara las justificaciones y aclaraciones correspondientes.

El Municipio de Santa María Atzompa, Distrito del Centro, Oaxaca, en el proceso de
aclaraciones y justificaciones, mediante oficio número MSMA/PM/237/2023 de fecha 05 de
noviembre de 2023, suscrito por el C. Juan Justino López Torres, Presidente Municipal, dirigido a
la Titular de la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, como consta en el acta
circunstanciada de fecha seis de noviembre de 2023, presentó la siguiente información:

Respecto al Control Interno, presentó documento denominado “Cuestionario de Control Interno
(CCI), Manual de procedimientos (Formato e Instructivos), sin embargo, no presenta documentación
con los que acredite los 5 componentes del Control Interno, acorde al Marco Integrado de Control
Interno establecido por el Sistema Nacional de Fiscalización.

Por lo anterior, y una vez analizada la documentación presentada, la Auditoría Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, determina que subsiste la observación. Por lo que se emite:

Recomendación.
2022-OA/CPM/015/2023-RE-01
Se le requiere al H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Atzompa, Distrito del Centro,
Oaxaca, presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que demuestre haber realizado las acciones necesarias para la implementación
del Marco Integrado de Control Interno (MICI); que atienda los cinco componentes referentes al
ambiente de control, administración de riesgos, actividades de control, información y comunicación,
y supervisar, relativo a:

En relación a las acciones necesarias para la implementación del Marco Integrado de Control Interno
(MICI), con la finalidad de proporcionar un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecución
de los objetivos relacionados con las operaciones, la información y el cumplimiento; en particular el
componente de ambiente de control, que tiene por objeto identificar si se establecieron normas,
procesos y estructuras que proporcionan una base para llevar a cabo el control interno en el
Municipio, así como la normativa que proporciona disciplina y estructura para apoyar al personal en
la consecución de los objetivos institucionales, con la implementación de códigos de ética, códigos
de conducta debidamente socializados con los servidores públicos del municipio, que coadyuven
a alcanzar los objetivos institucionales de manera permanente en sus operaciones; así mismo,
realice las acciones necesarias a través de la asignación de un área responsable que tenga a su
cargo los procesos de administración de riesgos, que permitirá identificar, analizar y evaluar los

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