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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA INFORME ESPECÍFICO CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022

Solicitud de Aclaración
2017-2018-2019-OA/SFCPM/SEM/006/2021-SA-001
El Municipio de Santa María Peñoles, Distrito de Etla, Oaxaca, deberá presentar ante esta
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que justifique o aclare
lo relativo a:

El H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Peñoles, Distrito de Etla, Oaxaca, omitió
presentar las pólizas de Ingreso, con su correspondiente documentación comprobatoria y
justificativa de los ingresos respecto de la obra: “CONSTRUCCIÓN DE COMEDOR COMUNITARIO
(1ERA ETAPA) EN LA LOCALIDAD DE EL MANZANITO TEPANTEPEC”, incluyendo los
Comprobantes Fiscales Digitales por Internet emitidos por los referidos ingresos, relativos al
ejercicio fiscal 2017; por lo que no acreditó, que aplicó la contabilidad gubernamental para facilitar
el registro y fiscalización de los ingresos con base acumulativa y conforme a la fecha del derecho
de cobro, registrando correctamente sus operaciones de ingresos presupuestarias y contables
conforme a los momentos contables del ingreso, respaldando las operaciones con pólizas de
Ingresos y con la documentación original que compruebe y justifique los ingresos recaudados,
obtenidos, captados, administrados y pagados, así como a conservarlos y ponerlos a disposición de
las autoridades.

Asimismo, no presentó la relación de cuentas bancarias productivas específicas mediante
las cuales se manejaron los recursos relativos a la obra denominada: “CONSTRUCCIÓN DE
COMEDOR COMUNITARIO (1ERA ETAPA) EN LA LOCALIDAD DE EL MANZANITO TEPANTEPEC”,
correspondiente al ejercicio fiscal 2017, con su respectivo contrato de apertura, estados de cuenta
bancarios expedidos por las Instituciones bancarias, las conciliaciones bancarias, auxiliares de
cuentas contables y presupuestarias a ultimo nivel, la Balanza de Comprobación Detallada al cierre
del ejercicio fiscal 2017 y la información de los Reintegros a la Tesorería de la Federación de los
recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones
Territoriales del Distrito Federal, al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2017, que no fueron
comprometidos y devengados.

Resultado: ASE-02 con observación
De la revisión al Estado de Actividades 01 de enero al 31 de diciembre del 2017, al Estado
de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2017, a la Conciliación entre los Egresos
Presupuestarios y los Gastos Contables del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017, a la Relación
de Obras en proceso y terminadas del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017, integrados en la
Cuenta Pública del ejercicio fiscal 2017 y la documentación integrada en el expediente técnico
presentado por el municipio, se identificaron registros en el sistema de contabilidad del municipio,
relativos a la obra “CONSTRUCCIÓN DE COMEDOR COMUNITARIO (1 ERA. ETAPA)” EN
LA LOCALIDAD DE EL MANZANITO TEPANTEPEC, en la sub-subcuenta contable 12352-
02-05-MSM9/009 “CONSTRUCCIÓN DE COMEDOR COMUNITARIO (1ERA ETAPA)” UBICADA
EN LA LOCALIDAD EL MANZANITO TEPANTEPEC, ubicada en el municipio de Santa María
Peñoles, Distrito de Etla, Oaxaca; la cual fue financiada con recursos provenientes del Ramo 33,
Fondo III, Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones
Territoriales del Distrito Federal (FISM-DF) del ejercicio 2017; con número de contrato MSMP/
FISMDF/426/016/025/2017, adjudicada al contratista CONSTRUCCIONES PROCONSJU SA DE CV,
por la cantidad de $1,707,586.20 (Un millón setecientos siete mil quinientos ochenta y seis pesos
20/100 M.N.), según registros contables que se detallan a continuación:

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