Page 47 - 012 Sistema Operador de los Servicios de Agua Potable y Alcantarillado

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2022

Administración de Riesgos

La Entidad Fiscalizable no cuenta con un documento en el que se establezcan objetivos y metas
estratégicas institucionales alineados al Plan Estratégico Sectorial, Plan Estatal de Desarrollo y al
Plan Nacional de Desarrollo.

Así mismo, no presenta el oficio de designación del responsable de coordinar el Proceso de
Administración de Riesgos del Organismo Operador; así como la evidencia que demuestre que se
informa periódicamente al titular la situación que guardan los riesgos identificados; de la misma
manera, no instrumentó en los procesos, acciones para identificar, evaluar y dar respuesta a los
riesgos de corrupción, abusos y fraudes potenciales que pudieran afectar el cumplimiento de los
objetivos institucionales.

Actividades de Control

La Entidad Fiscalizable no tiene establecidos estándares de calidad, resultados, servicios o
desempeño en la ejecución de los procesos; y no presenta evidencia que demuestre que cuenta
con sistemas informáticos autorizados (sustantivos, financieros o administrativos que apoyen el
desarrollo de sus actividades).

Además, no cumple con las disposiciones establecidas para la Estrategia Digital Nacional en los
procesos de gobernanza, organización y de entrega, relacionados con la planeación, contratación y
administración de bienes y servicios de las TIC´s.

Información y Comunicación

La Entidad Fiscalizable carece de mecanismos o instrumentos que le permitan verificar que
la elaboración de informes cumpla con las políticas, lineamientos y criterios institucionales
establecidos. Así como, no presenta evidencia que demuestre que cuenta con el registro de los
acuerdos y los compromisos institucionales que fueron aprobados en las reuniones de los Órganos
de Gobierno, de los Comités y de la alta dirección.

De igual manera, no tiene formalmente establecido un procedimiento o mecanismo para el registro,
análisis, atención oportuna y suficiente de quejas y denuncias. Así mismo, no presenta el Plan
Estratégico Institucional, por lo que no demostró que el Plan Contra Desastres-informático del
Organismo esté acorde al mismo.

Aunado a lo anterior, no cuenta con un procedimiento formal establecido para el resguardo de
información física y electrónica, que permita salvaguardar los documentos e información que se
deben conservar en virtud de su importancia.

Supervisión

No presenta el Plan Estratégico Institucional, por lo que no comprobó si evalúa de manera
periódica los objetivos y metas establecidos en el mismo, a fin de conocer la eficiencia y eficacia
de su cumplimiento y tampoco comunican los resultados de las evaluaciones y autoevaluaciones de
control interno, al personal de la entidad fiscalizable.

Por otra parte, tiene instalado el grupo de trabajo de auditoría de los Servicios de Agua Potable y
Alcantarillado de Oaxaca, sin embargo, en las sesiones realizadas solo se presenta el estatus de
las auditorías realizadas al ente, pero no existe una retroalimentación con los responsables de las
mismas con la finalidad de mejorar los procesos.

En razón de lo expuesto, se considera que la Entidad Fiscalizable no ha realizado acciones
para establecer un sistema que esté integrado con los procesos institucionales y sujeto a la
autoevaluación y mejora continua, incumpliendo con lo establecido en el artículo 30 de la Ley
Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Oaxaca; Acuerdo por el que se emite el Modelo
Estatal del Marco Integrado de Control Interno para el Sector Público del Estado de Oaxaca,

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