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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2022

Conflictos de Interés de los Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Oaxaca, ejercicio 2022;
Programa Anual de Capacitación y Actualización 2022; memorándum DJ/DC/349/2022 de fecha
16 de agosto de 2022, dirigido al Jefe de la Unidad Administrativa, signado por la Directora Jurídica,
mediante el cual, solicita que se realicen los trámites ante la Secretaria de Administración para la
autorización del Manual de Procedimientos y pueda publicarse; Acuerdo por el que se emiten las
Reglas de Integridad Para Servidoras y Servidores Públicos del Poder Ejecutivo del Estado de
Oaxaca; Acuerdo por el que se emiten los Lineamientos Generales del Código de Ética para
Servidoras y Servidores Públicos del Poder Ejecutivo del Estado de Oaxaca; Acuerdo por el que se
expide el Código de Ética Para Servidoras y Servidores Públicos del Poder Ejecutivo del Estado de
Oaxaca, los 3 acuerdos anteriores fueron publicados en el Extra Periódico Oficial del Gobierno del
Estado de Oaxaca, de fecha abril 24 del año 2019; oficio SAPAO/DT/CCI/0017/2022 de fecha 06
de junio de 2022, dirigido al Director General, Directores de Área, Jefe de la Unidad Administrativa,
y Jefes de Departamento de SAPAO, signado por el Director Técnico y Coordinador de Control
Interno Institucional, mediante el cual, se convoca a la 2da. Reunión Ordinaria del Grupo de Trabajo
de Administración de Riesgo; Impresión de correo electrónico con título “Carga de acuerdo consejo
y transparencia” de fecha 27 de septiembre de 2022; impresión de correo electrónico con título
“solicito cargar acuerdos de COCOI”, de fecha 27 de septiembre de 2022; impresión de correo
electrónico con título “se solicita cargar acuerdos en el registro digital de acuerdos”, de fecha 27 de
septiembre de 2022; y captura de pantalla de la página digital de SAPAO en el apartado de registro
digital de acuerdos.

Una vez analizada la documentación y argumentos presentados por la Entidad Fiscalizable, se
determinó que estos resultan insuficientes para atender este resultado, toda vez que, respecto a los
componentes:

Ambiente de Control: El Comité de Control Interno, Comité de Ética y Prevención de Conflicto
de Interés, Grupo de Trabajo de Administración de Riesgos, Comité de Obras Públicas y Servicios
relacionados con las mismas y Subcomité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios, con los
que cuenta la Entidad Fiscalizable, no tienen formalizado un Programa de Actualización Profesional.
La Entidad Fiscalizable presenta el Plan Anual de Trabajo del Comité de Ética y Prevención de
Conflictos de Interés de los Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Oaxaca, ejercicio
2022, sin embargo, no presenta evidencia de que se haya llevado a cabo. Respecto al manual de
Procedimientos, presentó memorándum DJ/DC/349/2022, mediante el cual solicitan que se
instruya a quien corresponda para que se realicen los trámites ante la Secretaría de Administración
para la autorización del Manual de Procedimientos y pueda publicarse, trámite que se encuentra
inconcluso, ya que no se presentó validado ni publicado en el Periódico Oficial del Gobierno
del Estado de Oaxaca. De igual manera, la Entidad Fiscalizable manifestó que no se realizaron
encuestas de clima organizacional donde se identifiquen áreas de oportunidad para la gestión
interna.

Administración de Riesgos: la Entidad Fiscalizable manifestó que: “… dentro de las acciones
de mejora a implementar en el Programa de Trabajo de Control Interno 2022 se estableció la acción
de mejora 2.2.1. Dar continuidad a la elaboración del Plan Estratégico Institucional, de lo cual se
adjunta el proceso mediante el cual se realizaron las diversas acciones durante el ejercicio 2022”,
sin embargo, no presentó el Plan Estratégico Institucional validado por COPLADE. Relativo a los
procesos, acciones para identificar, evaluar y dar respuesta a los riesgos de corrupción, abusos y
fraudes potenciales que pudieran afectar el cumplimiento de los Objetivos Institucionales, la Entidad
Fiscalizable no presentó ningún tipo de información, argumentos o documentación.

Actividades de Control: La Entidad Fiscalizable no presentó ningún tipo de información,
argumentos o documentación.

Información y Comunicación: La Entidad Fiscalizable argumentó: “Se adjuntan registros de
acuerdos en el Ejercicio Fiscal 2022, emitidos como evidencia en el programa de trabajo de Control
Interno 2022”, y anexa captura de pantalla del Link: https://www.oaxaca.go.mx/sapao/registro-
digital-de-acuerdos/ donde se validó la existencia de los registros. Sin embargo, con relación a los

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